zahaj1
19.01.16,11:22
Viem, že tu už o tom dosť popísalo, ale bola nám doručená vyúčtovacia fak. za el. energiu s nedoplatkom na ktorej sú údaje:
fakturačné obdobie 1.1.2015-31.12.2015, dátum vyhotovenia 11.1.2016, dátum dodania 11.1.2016
Správne som pochopila, že celú danú fak. zaúčtujem v roku 2015 aj keď dátum dodania 11.1.1.2016,
ale ak by sa jednalo o dobropis náklady zaúčtujem cez ID
v roku 2015 a dobropis s pohľadu DPH do roku 2016,
Viete mi napísať aj správne zaúčtovanie v oboch prípadoch.
mesačne platíme dohodnuté preddavky a potom nám príde za každý mesiac vyúčtovacia faktúra.
Ďakujem
fakturačné obdobie 1.1.2015-31.12.2015, dátum vyhotovenia 11.1.2016, dátum dodania 11.1.2016
Správne som pochopila, že celú danú fak. zaúčtujem v roku 2015 aj keď dátum dodania 11.1.1.2016,
ale ak by sa jednalo o dobropis náklady zaúčtujem cez ID
v roku 2015 a dobropis s pohľadu DPH do roku 2016,
Viete mi napísať aj správne zaúčtovanie v oboch prípadoch.
mesačne platíme dohodnuté preddavky a potom nám príde za každý mesiac vyúčtovacia faktúra.
Ďakujem
evuš
19.01.16,10:35
...och jo, stačí trochu hľadať :
Dátum dodania sa na vyúčtovacej faktúre neuvádza v prípade vyúčtovania ročných MOP, t.j. tých, ktorí platili zálohy a tie sú im následne raz ročne vyúčtované. Takáto (ročná) vyúčtovacia faktúra má po novom charakter opravnej faktúry v zmysle §25 zákona o DPH, a teda dátum dodania je v danom prípade zhodný s dátumom vystavenia dokladu – preto na tejto faktúre dátum dodania nie je uvedený samostatne. Zároveň (pre uľahčenie) sa na takejto faktúre uvádza aj číslo pôvodného dokladu pre kontrolný výkaz (ktoré je nevyhnutné pre správne odreportovanie dát v súvislosti s DPH na daňový úrad).
• Pri mesačných MOP (ktorí sú vyúčtovaní na mesačnej báze), vyúčtovacia faktúra nemá charakter opravnej faktúry v zmysle §25 zákona o DPH, a preto sa tam dátum dodania uvádza samostatne.
Podrobnejšie vysvetlivky sú aj na stránke ZSE – prvá faktúra vysvetľuje vyúčtovaciu faktúru pri ročne vyúčtovaných MOP (t.j. bez uvedeného dátumu dodania), druhá v poradí vysvetľuje prípad mesačne vyúčtovaných MOP (t.j. s uvedeným dátumom dodania).
http://www.zse.sk/sk/Firmy-a-institu...tlenie-faktury
Dátum dodania sa na vyúčtovacej faktúre neuvádza v prípade vyúčtovania ročných MOP, t.j. tých, ktorí platili zálohy a tie sú im následne raz ročne vyúčtované. Takáto (ročná) vyúčtovacia faktúra má po novom charakter opravnej faktúry v zmysle §25 zákona o DPH, a teda dátum dodania je v danom prípade zhodný s dátumom vystavenia dokladu – preto na tejto faktúre dátum dodania nie je uvedený samostatne. Zároveň (pre uľahčenie) sa na takejto faktúre uvádza aj číslo pôvodného dokladu pre kontrolný výkaz (ktoré je nevyhnutné pre správne odreportovanie dát v súvislosti s DPH na daňový úrad).
• Pri mesačných MOP (ktorí sú vyúčtovaní na mesačnej báze), vyúčtovacia faktúra nemá charakter opravnej faktúry v zmysle §25 zákona o DPH, a preto sa tam dátum dodania uvádza samostatne.
Podrobnejšie vysvetlivky sú aj na stránke ZSE – prvá faktúra vysvetľuje vyúčtovaciu faktúru pri ročne vyúčtovaných MOP (t.j. bez uvedeného dátumu dodania), druhá v poradí vysvetľuje prípad mesačne vyúčtovaných MOP (t.j. s uvedeným dátumom dodania).
http://www.zse.sk/sk/Firmy-a-institu...tlenie-faktury
zahaj1
19.01.16,12:14
Ďakujem za vysvetlenie a ešte to zaúčtovanie