klerak
20.01.16,09:15
Ako prosím účtujete faktúry, ktoré sú vystavené v 1/2016, aj dátum dodania je 1/2016 ale v texte je uvedené, že je to napr. za 12/2015?
normálne v roku 2016 DPH, závazok a miesto nákladov 326? a v r. 2015 pretahnem do nákladov, čiže 5xx/326?
a ako je to s daň. uznatelnosťou toho, čo je na 326? tuším sú teraz nevyfakt. dodávky nedaňové? alebo sa to týká iba rezerv na nevyf. dodávky 323?
Alebo to taháte cez 383 do minulého roka? ďakujem
normálne v roku 2016 DPH, závazok a miesto nákladov 326? a v r. 2015 pretahnem do nákladov, čiže 5xx/326?
a ako je to s daň. uznatelnosťou toho, čo je na 326? tuším sú teraz nevyfakt. dodávky nedaňové? alebo sa to týká iba rezerv na nevyf. dodávky 323?
Alebo to taháte cez 383 do minulého roka? ďakujem
a_je_to
20.01.16,10:01
niečo podobné sa riešilo už tu : http://www.porada.sk/t276997-tvorba-rezervy-na-nevyfakturovane-dodavky-a-sluzby-od-1-1-2015-a.html
klerak
20.01.16,10:36
vďaka, ale nie je z toho jednoznačné, ako to teda je..
lebo sú tam rozporuplné názory čo sa týka toho, že čo ide cez 326, ide ako pripočitatelná alebo nejde..
navyše nemožem použiť vašu metódu, lebo ste písali, že čo má dátum dodania do 31.12., hoci príde v 3/2016 dáte do nákladov rovnou.. lebo já mám dátum dodania 1/2016, iba v texte je poznamočka, že sa to týka služieb za 12/2015..
ďakujem
lebo sú tam rozporuplné názory čo sa týka toho, že čo ide cez 326, ide ako pripočitatelná alebo nejde..
navyše nemožem použiť vašu metódu, lebo ste písali, že čo má dátum dodania do 31.12., hoci príde v 3/2016 dáte do nákladov rovnou.. lebo já mám dátum dodania 1/2016, iba v texte je poznamočka, že sa to týka služieb za 12/2015..
ďakujem
karakul
20.01.16,11:11
... niekedy si človek musí vybrať z dvoch alternatív alebo názorov - umenie je v tom, vybrať si tú správnu.
Dav
20.01.16,11:18
Faktúry "vystavené v 1/2016, aj dátum dodania je 1/2016 ale v texte je uvedené, že je to napr. za 12/2015" vraciam dodávateľovi, aby sa rozhodol, kedy došlo k plneniu a dal jednoznačný doklad.
a_je_to
20.01.16,11:46
Mnohí sa zdezorientujú napr. tým, že ods. 9 a jeho škrtnuté ustanovenia nečítajú kontextovo - spolu s nadpisom /teda rezervy na nevyfakturované dodávky/, ale iba nevyfakturované dodávky, ako je v texte odstavca. Aj mne sa to stalo. Ku dátumu dodania dobre píše Dav - nižšie. Ak je dátum dodania 1/16 a za obdobie 12/15, tak faktúra by sa mala vrátiť bez úhrady na opravu dátumu dodania. Zle vyhotovenú faktúru nemožno vylepšiť hľadaním dobrého účtovania.
Takéto faktúry robia napr. elektrárne pre občanov. Že spotrebu za rok odčítajú a vyfakturujú k 7.1. Ale pre platiteľa DPH musia rešpektovať hranice období. Teda ak ho ako podnikateľa a platiteľa aj evidujú.
Takéto faktúry robia napr. elektrárne pre občanov. Že spotrebu za rok odčítajú a vyfakturujú k 7.1. Ale pre platiteľa DPH musia rešpektovať hranice období. Teda ak ho ako podnikateľa a platiteľa aj evidujú.
KloferHladny
20.01.16,11:50
K vyriešeniu tohto problému ešte potrebuješ vedieť: o aké služby išlo (advokát, audítor, reklama, telekom....), ako a kedy boli dané služby dodané (zmluva, objednávka, preberací protokol)
klerak
20.01.16,12:06
internet
KloferHladny
20.01.16,12:43
Zo zmluvy musí byť jasné, že je to pripojenie za 12/2015. Ak áno, potom 518/326 účtovať na základe zmluvy a prípadnú DPH odpočítať po doručení faktúry:
326/321 a 343/321.
V prípade, že v zmluve by bolo pripojenie závislé od počtu MB a fakturovalo by sa napr 1x za 3 mesiace s tým, že cena závisí od počtu MB prenesených za Q, potom sa vytvorí rezerva 518/323 a to by bolo daňovo neuznateľné ...
326/321 a 343/321.
V prípade, že v zmluve by bolo pripojenie závislé od počtu MB a fakturovalo by sa napr 1x za 3 mesiace s tým, že cena závisí od počtu MB prenesených za Q, potom sa vytvorí rezerva 518/323 a to by bolo daňovo neuznateľné ...