dobry den, presne to iste sa stalo nam, tiez ceska firma, pod slovenskym ic dph: SK..... vystavuje faktury od 01.01.2016 bez dph a na fa je uvedene prenesenie danovej povinnosti - samozdanenie. Je to nezmysle podla mna, ale takty je zakon...

Akurát som rovnakú dodávku od nemeckej firmy, s IČ DPH SK40.... doriešil. Doposiaľ sa priznávala do riadku 03 a 04, Teraz patrí do riadku 09 a 10, odpočet zároveň do riadku 21. A v KV nie do B.2, ale do B.1.

Túto múdrosť som našla v Oznámení o zákone č.268/2015 Z.Z.:

§ 69 ods. 2, § 5 ods.1 písm. b), § 55a ods. 2 písm. c) druhý bod, § 56 ods. 2 písm. c) druhý bod zákona o DPH
Podľa článku 194 smernice o DPH môžu členské štáty EÚ preniesť daňovú povinnosť z dodania tovarov a služieb na príjemcu plnenia, pokiaľ je dodávateľom zdaniteľná osoba, ktorá nie usadená na území členského štátu, v ktorom jej vznikla daňová povinnosť. Slovenská republika v zmysle čl. 194 smernice o DPH ustanovila v § 69 ods. 2 zákona o DPH v znení účinnom do 31.12.2015 povinnosť preniesť daňovú povinnosť na príjemcu plnenia, zdaniteľnú osobu usadenú v
tuzemsku, len pokiaľ ide o služby uvedené v § 16 ods. 1 až 4, 10 a 11
zákona o DPH (služby súvisiace s nehnuteľnosťou, krátkodobý nájom dopravných prostriedkov, vstupné na podujatia, reštauračné a stravovacie služby) a pokiaľ ide o dodanie tovaru s montážou a inštaláciou, ak jej uvedené zdaniteľné plnenia dodala zdaniteľná osoba, ktorá nie je usadená v tuzemsku, tzv. zahraničná osoba.
Novelou zákona o DPH sa v § 69 ods. 2 zákona oDPH vypúšťajú slová „s inštaláciou a montážou“ a dopĺňajú sa slová „okrem tovaru dodaného formou zásielkového predaja“. Uvedené znamená, že s účinnosťou od 1.1.2016 sa prenáša daňová povinnosť v zmysle § 69 ods. 2 zákona o DPH na príjemcu plnenia, ktorým je zdaniteľná osoba usadená v
tuzemsku, pri všetkých dodaniach tovarov s miestom dodania v tuzemsku, pokiaľ tieto tovary dodáva zahraničná osoba. Prenos daňovej povinnosti sa neuplatní na dodanie tovaru formou zásielkového
predaja.
Nadväzne na rozšírenie prenosu daňovej povinnosti v § 69 ods. 2 zákona o DPH sa novelou zákona o DPH vypúšťajú slová „s inštaláciou alebo montážou“ aj v iných príslušných ustanoveniach zákona o DPH, ktoré súvisia s prenosom daňovej povinnosti, a to v § 5 ods.1 písm. b)
– registrácia zahraničných osôb (pozri bližšie bod 1 tohto IIA), § 55a ods. 2 písm. c) druhý bod
–vrátenie dane zahraničným osobám z iného členského štátu a
§ 56 ods. 2 písm. c) druhý bod
–vrátenie dane zahraničným osobám z tretieho štátu.

teraz som dostala vyjadrenie z FS SR, tak ho tu prikladám aj pre ostatných. Z tohto vyjadrenia som pochopila, že na faktúre má byť uvedené české IČ DPH, alebo sa mýlim?
Dobrý deň.

Od 1.1.2016 sa rozšíril prenos daňovej povinnosti na zdaniteľné osoby, ktoré majú v tuzemsku sídlo, miesto podnikania alebo prevádzkareň a sú povinné platiť daň pri prijatí služieb od zahraničnej osoby z iného členského štátu, ak ide o služby uvedené v § 16 ods. 1 až 4 a ods. 10 a 11 a taktiež pri každom nadobudnutí tovaru od zahraničnej osoby ( § 69 ods. 2 zákona o DPH). Z uvedeného vyplýva, ak zahraničná osoba dodá tovar alebo služby s miestom dodania v tuzemsku zdaniteľnej osobe (neplatiteľom aj platiteľom), vystaví faktúru bez DPH a na faktúre uvedie slovné označenie „prenesenie daňovej povinnosti“.

Ak dodávateľ vystavuje faktúru s prenesením daňovej povinnosti podľa § 69 ods. 2, použije identifikačné číslo pre daň pridelené v štáte, kde je usadený.


Uvedená odpoveď má informatívny charakter a bola vypracovaná na základe informácií poskytnutých daňovým subjektom v jeho žiadosti.

---
S pozdravom,
Ing. Martina Pekná
Finančné riaditeľstvo SR
Kontaktné centrum podpory

Takže správne som pochopila??????, že:
1. sú povinní vystaviť faktúru bez DPH
2. na faktúre musia uviesť slovné označenie „prenesenie daňovej povinnosti“
3. na faktúre musia uviesť české IČ DPH (CZ26954061)

1. áno
2. určite tam bude musieť byť nejaký takýto text, alebo uvedenie konkrétneho §
3. na faktúre bude slovenské IČ DPH

Vzťahuje sa to aj opačne ak máme české DPH. Budeme vystavovať platiteľom DPH v čechách bez DPH so slovenských IČDPH

prečo myslíš, že tam má byť slovenské IČ DPH? Z finančnej správy SR mi včera napísali, že tam má byť - citujem: "Ak dodávateľ vystavuje faktúru s prenesením daňovej povinnosti podľa § 69 ods. 2, použije identifikačné číslo pre daň pridelené v štáte, kde je usadený". Podľa mňa česká firma je predsa usadená v Česku a má na faktúre uviesť české IC DPH.

ja som dnes dostala takúto faktúru a je na nej uvedené aj CZ aj SK IČ DPH, oni to takto uvádzali aj predtým.... do výkazu však budem teraz uvádzať české IČ DPH...... ak som to dobre pochopila.....