cinky16
05.02.16,09:56
ahojte, počas roka 2015 sme platili nájom kanc. priestorov -zálohy na základe nájomnej zmluvy.nájomne zahŕňa - el. energiu, vodné a stočné, upratovanie, dodávka tepla a nájomne. Prišiel nám dobropis a v nm uvedený text fakturujeme vam za najomne a sluzby za II. polrok. do ktorého obdobia mám dobropis zahrnúť, ked dátum vystaveniea aj zdaniteľ. plnenia je 29.01.2016 ale týka sa obdobia 1.7.-31.12.2015? najradšej by som to dala do starého roku, ide o neplatcu DPH /mesto/. dakujem za akykolvek nazor
renka12
05.02.16,10:04
Ahoj. Ja by som dala dobropis do r.2016: účet čas.rozl/321 + odpočet zálohy. Predpokladám, že v r.2015 boli platby účtované len ako 314/221; do účt.nákladov r. 2015 cez interný doklad a na základe prijatého dobropisu oproti účtu čas. rozl.; Zákon o dani z príjmov: par.17/19b
renka12
05.02.16,10:15
Znovu - až teraz som si uvedomila, že ide o dobropis-preplatok. Ak sa môže účtovať do nákladov oproti 314 (podložené existenciou vyúčt. faktúry), tak by som pre jednoduchosť v r. 2016 zaúčtovala len dobropisovanú čiastku ako 321/314.
Vyhýbam sa účtu 326.
Vyhýbam sa účtu 326.
cinky16
05.02.16,10:19
a kedy to dostanem do nakladov?
renka12
05.02.16,10:19
321/314 j samozrejme blbosť
renka12
05.02.16,10:30
rozmyslajme spolu:
r. 2015-preddavky vo vyske 1000: 314/221
ak v r.2015vyuct. fa standardne napr. 800: 5xx/321
odpocet zaloh 1000: 321/314
rozdiel 200 pri inkase: 221/321.
AK pojde vyuct. fa do r. 2016, potrebujeme prechod. ucet.
ak pouzijeme 326:
v roku 2015: 800: 5xx/326
v roku 2016: 800: 326/321
odpocet zaloh 1000: 321/314
rozdiel 200 pri inkase: 221/321
Ešte ma napadlo :
v r. 2015 fixne polozk, napr. fond oprav 5xxa/221
ostatne polozky-sluzby: 314/221
na naklady tvorit rezervu: 5xxb/323 (vo vyske takej, ako su uhradene tie ostatne polozky -sluzby)
faktura vyuct. v r. 2016: uz fond oprav neuctovat, len uviestskutosnu spotrebu: 323/321 a odpocitat zalohu ako 321/314
r. 2015-preddavky vo vyske 1000: 314/221
ak v r.2015vyuct. fa standardne napr. 800: 5xx/321
odpocet zaloh 1000: 321/314
rozdiel 200 pri inkase: 221/321.
AK pojde vyuct. fa do r. 2016, potrebujeme prechod. ucet.
ak pouzijeme 326:
v roku 2015: 800: 5xx/326
v roku 2016: 800: 326/321
odpocet zaloh 1000: 321/314
rozdiel 200 pri inkase: 221/321
Ešte ma napadlo :
v r. 2015 fixne polozk, napr. fond oprav 5xxa/221
ostatne polozky-sluzby: 314/221
na naklady tvorit rezervu: 5xxb/323 (vo vyske takej, ako su uhradene tie ostatne polozky -sluzby)
faktura vyuct. v r. 2016: uz fond oprav neuctovat, len uviestskutosnu spotrebu: 323/321 a odpocitat zalohu ako 321/314
cinky16
05.02.16,10:48
r. 2015 som účtovala 314/221, v sume 219,17 eur od 06-12/2015 bolo uhradené 7x219,17 eur. V auguste mi prisiel 1. dobropis/za maj, jun-uhradené 438,34 eur za dva mesiace/ a v nom preplatok 235,71 eur. tak som urobila proti zápis 221/314. A zároveň účtovala skutočné náklady 502,518/321 alebo uctovat ID 502,518/314 ?vo výške 202,63 eur. Spravila som parovanie 321/314 a tento krok by som pootm vynechala.
a teraz mi prisiel opat dobropis s januarovym dátumom zapl. 1315,02, skut. nákaldy 949,8 eur, preplatok 365,22 eur. K 31.12.2015 úct. 502,518/314?
a teraz mi prisiel opat dobropis s januarovym dátumom zapl. 1315,02, skut. nákaldy 949,8 eur, preplatok 365,22 eur. K 31.12.2015 úct. 502,518/314?
cinky16
05.02.16,11:18
a najomne mam uctovat na 518 aj ked zahrna elektrinu,plyn, vodu, vsetko platime mestu - prenajímatelovi
renka12
08.02.16,10:52
ahoj. zatial k tomu dobropisu máj-jún:
úhrada zálohy 2x219,17 eur: 314/221
v dobropise náklady zrejme vo výške 202,63 eur: 5xx/321
a odpočet zálohy 438,34 eur: 321/314,
inkaso preplatku 235,71 eur: 221/321.
úhrada zálohy 2x219,17 eur: 314/221
v dobropise náklady zrejme vo výške 202,63 eur: 5xx/321
a odpočet zálohy 438,34 eur: 321/314,
inkaso preplatku 235,71 eur: 221/321.
renka12
08.02.16,11:14
k tomu dobropisu júl-dec:
úhrada zálohy 6x219,17=1315,02 eur: 314/221
Keby to bolo v rámci jedného roka, opäť by si účtovala
v dobropise náklady vo výške 949,80 eur: 5xx/321.
Ale keďže dobropis dáme do r. 2016, musíme to urobiť v dvoch zápisoch:
1) ID - na zaúčtovanie nákladov do správneho obdobia, t.j. v r.2015: 949,80 eur:5xx/326 a
2) Dobropis v r. 2016: 949,80 eur: 326/321
a odpočet zálohy 1315,02 eur: 321/314,
inkaso preplatku 365,22 eur: 221/321.
Podľa mňa môžeš dať zvlášť elektrinu, plyn a vodu na 502 a nájom na 518.
Neviem, ako je to s daň. výdavkami pri nájme a nevyf. dodávke - to si over.
Alebo to naozaj daj do roku 2015 a nebudeš mať problém ani s daňami ani so zaúčtovaním :)
úhrada zálohy 6x219,17=1315,02 eur: 314/221
Keby to bolo v rámci jedného roka, opäť by si účtovala
v dobropise náklady vo výške 949,80 eur: 5xx/321.
Ale keďže dobropis dáme do r. 2016, musíme to urobiť v dvoch zápisoch:
1) ID - na zaúčtovanie nákladov do správneho obdobia, t.j. v r.2015: 949,80 eur:5xx/326 a
2) Dobropis v r. 2016: 949,80 eur: 326/321
a odpočet zálohy 1315,02 eur: 321/314,
inkaso preplatku 365,22 eur: 221/321.
Podľa mňa môžeš dať zvlášť elektrinu, plyn a vodu na 502 a nájom na 518.
Neviem, ako je to s daň. výdavkami pri nájme a nevyf. dodávke - to si over.
Alebo to naozaj daj do roku 2015 a nebudeš mať problém ani s daňami ani so zaúčtovaním :)