pavol54
14.02.16,12:53
Mikroúčtovná jednotka môže uplatniť podľa ZDP § 30c zníženie daňového základu o 25 % vynaložených nákladov na výskum a vývoj
Napr náklady na výskum a vývoj 20000,- účtovne 012001/ 321 a 343001/321
tieto údaje sa objavia v súvahovej časti r 02 a premietnu sa do riadku 33 a do výkazu riadok 35, 36,38 potiaľto mi sedí ako závierka tak aj daňové priznanie, ale ak uplatním odpočet na riadku 501 nesedí mi riadok 510 a 600 s riadkom 33 súvahy a riadkom 38 výkazu, nemal by sa nejak zaúčtovať ten rozdiel25% v účtovníctve? alebo robím niečo zle? Ďakujem za rady
Napr náklady na výskum a vývoj 20000,- účtovne 012001/ 321 a 343001/321
tieto údaje sa objavia v súvahovej časti r 02 a premietnu sa do riadku 33 a do výkazu riadok 35, 36,38 potiaľto mi sedí ako závierka tak aj daňové priznanie, ale ak uplatním odpočet na riadku 501 nesedí mi riadok 510 a 600 s riadkom 33 súvahy a riadkom 38 výkazu, nemal by sa nejak zaúčtovať ten rozdiel25% v účtovníctve? alebo robím niečo zle? Ďakujem za rady
Dav
14.02.16,15:50
Zníženie daňového základu je mimo účtovníctva, v daňovom priznaní.
pavol54
14.02.16,18:57
Dobre tak inak .(mikroúčtovná jednotka) MUJ má náklady na výskum 20000 z toho 5000 môže odpočítať zo základu dane.
MUJ je chd teda licencia je 480
výsledok hospodárenia pred zdanením je 7200 je v daňovom priznaní na riadku 100 dppo je 7200 .a .musí byť totožný .s riadkom 35 výkazu ziskov( výsledok hospodárenia pred zdanením)
na riadku 500 dppo je 7200, na riadku 501 odpočítam 5000 na riadku 510 mi ostane 2200 z 22% daň na riadku 600 je 484 vtom je aj daňová licencia
keď prejdem do .výkazu na riadok 36 tak tam bude daň 484 .a bude účtovaná 591/221
na riadku 38 .bude suma 6716 .táto suma bude totožná so sumou na riadku 33 súvahy strana pasív(výsledok hospodárenia po zdanení) by mala byť 1716 .a .to nie .je .pravda lebo nenastane rovnováha skrátka tých 5000 niekde lieta po sedliacky ako ich vyberiem z účtu alebo pokladne z daňového priznania ťažko, ak dostávam dotáciu tak cez výnosy 648 a 346 a 221 môžem kompenzovať 500 náklady,
MUJ je chd teda licencia je 480
výsledok hospodárenia pred zdanením je 7200 je v daňovom priznaní na riadku 100 dppo je 7200 .a .musí byť totožný .s riadkom 35 výkazu ziskov( výsledok hospodárenia pred zdanením)
na riadku 500 dppo je 7200, na riadku 501 odpočítam 5000 na riadku 510 mi ostane 2200 z 22% daň na riadku 600 je 484 vtom je aj daňová licencia
keď prejdem do .výkazu na riadok 36 tak tam bude daň 484 .a bude účtovaná 591/221
na riadku 38 .bude suma 6716 .táto suma bude totožná so sumou na riadku 33 súvahy strana pasív(výsledok hospodárenia po zdanení) by mala byť 1716 .a .to nie .je .pravda lebo nenastane rovnováha skrátka tých 5000 niekde lieta po sedliacky ako ich vyberiem z účtu alebo pokladne z daňového priznania ťažko, ak dostávam dotáciu tak cez výnosy 648 a 346 a 221 môžem kompenzovať 500 náklady,
karakul
14.02.16,20:25
"pavol54: skrátka tých 5000 niekde lieta po sedliacky ako ich vyberiem z účtu alebo pokladne..."
NIJAKO.
Pre teba finačný prínos je 22% z 5000 - t.j. 1100 - o to máš nižšiu daň, o toľko si môžeš rozdeliť viac pri delení VH za rok 2015.
NIJAKO.
Pre teba finačný prínos je 22% z 5000 - t.j. 1100 - o to máš nižšiu daň, o toľko si môžeš rozdeliť viac pri delení VH za rok 2015.