aktivka123
26.02.16,12:11
Dobrý deň, chcem sa opýtať, vystavovali sme faktúru do nemecka, sme povinní posielať súhrnný výkaz aj keď nie sme platcovia dph a ani evidovaí podľa §7a?
Tweety
26.02.16,11:13
SV vystavuje platiteľ. Pozri § 80 Zákona o DpH.
amera
26.02.16,22:26
Ja som dala dopyt na FS a tu je.
v* prípade, ak ide o poskytnutie napr.* reklamnej služby pre zdaniteľnú osobu, tak ide o službu ktorej sa miesto dodania určí podľa § 15 ods. 1 zákona o DPH. To zn., že v prípade, ak ide o poskytnutie služby s miestom dodania podľa § 15 ods. 1 zákona o DPH a tieto služby dodá tuzemská zdaniteľná osoba zdaniteľnej osobe z iného členského štátu, tak miestom dodania takejto služby je členský štát, kde je odberateľ služby usadený. Z uvedeného vyplýva, že daň z poskytnutej služby sa uplatní v členskom štáte odberateľa (bez ohľadu na to, kde sa táto služba fyzicky vykoná), to zn., že tuzemský poskytovateľ služby* vyfakturuje predmetnú službu bez uplatnenia dane* a príjemca služby z iného členského štátu (zdaniteľná osoba) si musí dodanú službu sám zdaniť. Dodanie služby s miestom dodania podľa § 15 ods. 1 zákona o DPH v inom členskom štáte sa uvádza do súhrnného výkazu. Pred poskytnutím tejto služby je tuzemská zdaniteľná osoba povinná registrovať sa podľa § 7a zákona o DPH.
V daňovom priznaní k DPH sa toto dodanie* *sa neuvádza.
Osoby registrované podľa § 7 a §7a zákona o DPH nemajú povinnosť podávať kontrolný výkaz.
zanetth
27.02.16,08:40
Ak ste vystavili faktúru do Nemecka, mali ste sa ešte pred dodaním služby zaregistrovať podľa §7a zákona o DPH ako dodávateľ služby do krajín EÚ, príjemca služby bol zase povinný zaregistrovať sa vo svojej krajine ako prijímateľ služby z krajiny EÚ(ak nemá pridelené IČ DPH) a službu sám zdaniť. Následne ste povinný podať švrťročný súhrnný výkaz, do ktorého uvedená faktúra vstupuje.
KEJKA
27.02.16,08:55
podľa toho, za čo bola faktúra.
Faktúra za tovar, pokiaľ nepresihne celkové dodanie za kalendárny rok 14000 Eur, nepodlieha povinnosti registrácie k DPH podľa §7)
Takže faktúra je od neplatiteľa DPH, treba ju započítať jednak do obratu pre registráciu podľa §7, ale aj do obratu podľa §4.
Súhrnný výkaz sa nepodáva, lebo nejde o prenos DPH.
aktivka123
01.03.16,17:55
my sme tam posielali tovar. Preto ma to metie, lebo všade sa hovorí o službe. Odberateľ z Nemecka si objednal výrobky.
Orsz
25.04.16,16:03
Tu si musíte sledovať obrat, ktorý je v Nemecku na účely registrácie DPH na ich území. Myslím, že tam by to malo byť 12500 eur.... pozrite napr. tu: http://www.epi.sk/odborny-clanok/Registracia-slovenskych-podnikatelov-pre-DPH-v-inych-clenskych-statoch-EU-I.htm v SR nevzniká povinnosť podávať SV ani DPH, v SR až po presiahnutí obratu na účely §4.