Maros32
05.03.16,08:37
Dobrý deň, chcel by som sa spýtať ako mám zaúčtovať v PÚ nájom týkajúci sa roku 2014, keď faktúra aj jej úhrada bola až v roku 2015. Je na sumu 600€. Je to možné zaúčtovať do nákladov v 2015? Respektíve uvádza sa v daňovom priznaní ako pripočítateľná položka?
veronikasad
05.03.16,08:00
JU alebo PU ?
Maros32
05.03.16,08:48
PU
KloferHladny
06.03.16,15:40
1. Oneskorene ste zaúčtovali v roku 2015 518/32x (nájomné) - takto sa dá zaúčtovať oprava nevýznamnej chyby minulých období (tu rok 2014)
2. Ak úhrada 32x/221 prebehla v roku 2015, potom je to aj uznaným daňovým nákladom roku 2015 a nie je nutné upravovať základ dane.
3. Ak to spoločnosť (t.z. konateľ v zmysle interných smerníc) považuje za podstatnú chybu, potom účtovať 428a/32x (zníženie voľného zisku roku 2014) a v DPPO 2015 uviesť ako položku znižujúcu základ dane.
2. Ak úhrada 32x/221 prebehla v roku 2015, potom je to aj uznaným daňovým nákladom roku 2015 a nie je nutné upravovať základ dane.
3. Ak to spoločnosť (t.z. konateľ v zmysle interných smerníc) považuje za podstatnú chybu, potom účtovať 428a/32x (zníženie voľného zisku roku 2014) a v DPPO 2015 uviesť ako položku znižujúcu základ dane.
Maros32
06.03.16,17:01
Ďakujem, tak som to aj mal zaúčtované ako oprava nevýznamnej chyby na 518. Len som nevedel či je to potrebné v DPPO 2015 uvádzať ako pripočítateľnú položku keďže sa to týkalo predchádzajúceho účtovného obdobia.