vierabk
09.03.16,06:26
s.r.o. mala v roku 2014 stratu, takže platila daňovú licenciu. V tomto roku dosiahla zisk a vyšla daň 1700 Eur. Započítala si 740Eur , teda časť daňovej licencie a v konečnom dôsledku vyšlo platiť 960eur.Ako to zaúčtujem? Zápisom 591/341-960. Ide mi o to či túto hodnotu budem mať aj vo výkaze na riadku 57 daň 960 ?
KloferHladny
10.03.16,16:47
1. v daňovom priznaní od základu dane odpočítaj 1/4 straty 2014
2. po odpočte straty Ti vyjde napr zo základu dane daň 1500 EUR
3. môžeš odpočítať uhradenú licenciu z roku 2014 maxiláne do výšky daň - 960 EUR, v tomto prípade 1500-960=540 EUR. Splatná daň Ti vyjde 960 EUR (1500 -540 = 960) Nezapočítaná licencia z roku 2014 ostáva vo výške 960-540=420 EUR. Týchto 420 budeš môcť uplatniť v roku 2016 a 2017 - ak nezmenia zákon :)
4. Vyššie uvedený prípad zaúčtuješ 591/341 960 EUR. 960 EUR vykazuješ ako splatnú daň vo výkaze ziskov a ako daňový záväzok v súvahe.
2. po odpočte straty Ti vyjde napr zo základu dane daň 1500 EUR
3. môžeš odpočítať uhradenú licenciu z roku 2014 maxiláne do výšky daň - 960 EUR, v tomto prípade 1500-960=540 EUR. Splatná daň Ti vyjde 960 EUR (1500 -540 = 960) Nezapočítaná licencia z roku 2014 ostáva vo výške 960-540=420 EUR. Týchto 420 budeš môcť uplatniť v roku 2016 a 2017 - ak nezmenia zákon :)
4. Vyššie uvedený prípad zaúčtuješ 591/341 960 EUR. 960 EUR vykazuješ ako splatnú daň vo výkaze ziskov a ako daňový záväzok v súvahe.
vierabk
10.03.16,20:20
ďakujem