"ponizit" mozes niekoho ;) ... dan, stratu, ... "znizujes"

nie celkom tomu dobre rozumiem... tej vete: V roku 215 som ziskom ponížila stratu o 9000 €, čiže strata bola už len 6000 €... to si uplatnila stratu 9000? veď si mohla uplatniť maximálne 1/4, a to bolo ako píšeš 5000.. ale už je dosť veľká hodina, takže možno nechápem správne, ako si to myslela..

Tak aby to bolo správne v roku 2014 som mala zisk 9000na účte 431 a tým ziskom som na začiatku roka 2015 účtovne znížila stratu o 90000 na učte 429

Upokoj sa a oprav zadanie aby bolo zrozumiteľné.

daňovo riešiš iba daňovú stratu v DPPO, čiže 4 roky môžeš v DPPO uplatniť odpočítanie 5000 Eur.
Účtovne môžeš uhradiť účtovnú stratu zo zisku, ak tak rozhodne VZ, ale to je iba účtovný prípad a netýka sa DPPO.
takže rozlišuj účtovné hľadisko a daňové hľadisko.

takže ty píšeš o účtovnej strate.. ale tam nepočítaš nič s 1/4, to sa týka daňovej straty, tam sa uplatňuje 1/4 ale v daňovom priznaní..
keďže je to účtovná strata, tak tá sa vysporiadava účtovne.. podľa zápisnice VZ, ako rozhodli spoločníci.. ak rozhodli započítať zisk s účtovnou stratou, tak účtuješ 431/429.. ale ak bol zisk, tak najprv by mal byť prídel do ZRF 431/421, a až potom vysporiadať stratu..
ale potom zase nerozumiem tej prvej časti tvojej otázky: Ak som mala v roku 2013 stratu 20000 € v roku 2014 som bola v zisku a 1/4 tj 5000 € som ponížila daň.. mám pocit, že to máš celkom dosť domotané.. miešaš dokopy daňové veci a účtovné veci, a tak sa to nerobí..

Ponižovanie je v našom štáte ústavne zakázané. A strata sa znižuje/zvyšuje.

Takže ja si môžem celú stratu účtovne uhradiť a aj tak ju budem odpisovať v daňovom 4 roky rozumiem tomu dobre?

nie, nie, nie, nie, nie.. v daňovom priznaní je daňová strata, v účtovníctve je účtovná strata.. to sú dve ale úplne odlišné záležitosti..

čo je daňová strata:
Podľa § 2 písm. k) zákona o dani z príjmov daňovou stratou je rozdiel, o ktorý daňové výdavky prevyšujú zdaniteľné príjmy pri rešpektovaní vecnej a časovej súvislosti (v súlade s osobitným predpisom, ktorým je zákon č. 431/2002 Z. z. o účtovníctve v znení neskorších predpisov) zdaniteľných príjmov a daňových výdavkov v príslušnom zdaňovacom období.
čo je účtovná strata:
Rozdiel účtovnej triedy 6 mínus účtovná trieda 5 (čiže HV pred zdanením) je menší ako daň..

Žabinka ďakujem za Tvoju trpezlivosť veľmi si mi pomohla

ešte doplním postup, všeobecne:
najprv vyčísliš rozdiel 6-5, jednak vyplníš tabuľku F v daňovom priznaní, táto suma sa prenesie na riadok 100..
plus pripočítateľné položky, mínus odpočítateľné položky, a môžeš dostať buď kladný základ dane, alebo daňovú stratu..
ak dostaneš základ dane, vyčísluješ daň..
ak dostaneš daňovú stratu, tú môžeš uplatniť v ďalšom účtovnom období..
keď máš vyčíslenú daň v daňovom priznaní, vrátiš sa do účtovníctva..
k 31.12. zaúčtuješ vyčíslenú daň 591/341
k 31.12. zaúčtuješ HV po zdanení:
ak 6-5-daň vyjde účtovný zisk 710/702
ak 6-5-daň vyjde účtovná strata 702/710
a toto sa po prevode roka prenesie na účet 431, a toto VZ potom vysporiada..
neplietla som do toho daňovú licenciu, lebo to by som ťa len zamotala ešte viac.. ale inak nikde si nepísala nič o daňovej licencii..

V roku 2013 strata 20 000 € od 1.1.2014 môžeš umorit - odpočítať od základu dane - sumu 5 000 € t.j. 1/4 z 20 000 €, v roku 2015 môžeš odpočítať stratu tiež 5 000 €. Ak si umorila viac musíš urobiť dodatočné daňové priznanie.

nie neumorila som viac len som si poplietla daňovú stratu s účtovnou. Ďakujem vám všetkým za pomoc.