Naša spoločnosť, mesačný platiteľ DPH, vyrába výrobky pre Nemecko. V marci 2006 sme im dodali tovar v hodnote 3500EUR. Hodnotu tohto tovaru som uviedla do daň.priznania k DPH na r. 05 a 07 a súčasne aj do súhrnného výkazu. Istá časť výrobkov nespĺňali stanovené požiadavky, reklamovali nám poškodené výrobky, ktoré následne v Nemecku aj zlikvidovali. Minulý mesiac, t.j. v máji, nám Nemci vyfakturovali na základe uznanej reklamácie poškodené výrobky a vystavili na ne normálnu faktúru, ako keby sme my nakúpili tovar zo zahraničia.
Teraz sa mi jedná o to, či hodnotu poškodených výrobkov mám uvádzať v daň.priznaní k DPH za máj (1000EUR) v riadku 23 s mínusovým znamienkom, alebo sa to vôbec neuvedie. Musím zároveň podať aj dodatočný súhrnný výkaz za I. štvrťrok 2005?
Bola by som veľmi rada, ak by mi niekto s týmto vedel pomôcť!
Ďakujem

Podľa uvedeného sa domnievam, že sa jedná o fakturáciu škody, škoda ako taká aj keď je predmetom fakturácie, nie je predmetom dane.
Keďže žiaden tovar z Nemecka nekupujete, platíte iba "náhradu škody", nebude to mať vplyv na spomenutý výkaz.
Ako zdôvodnenie tohoto postupu bude slúžiť dokumentácia o reklamačnom konaní.