fukylove
20.04.16,19:08
Prosím o pomoc - dostala som sa do "zábavnej" situácie...

základná otázka...

je možné po dokončení daňovej kontroly týkajúcej sa DPH podať dodatočné daňové priznanie k DPH za 11 a 12 mes. 2014? ukončená v marci 2016.

Upresnenie:

r. 2014 prijaté dva preddavky, kvartál posledný.. z neznámeho dôvodu bola vystvená iba jedna faktúra v decembri na celkovú sumu preddavkov (aj keď časť prišla v novembri a časť v decembri)

klientovi po daňovej kontrole k DPH samozrejme nadmerný odpočet zrušili, je mesačný platca DPH

potrebujeme to upratať a tak mi príde najschodnejšie vystaviť daňové zálohové listy správne (tj jeden v novembri, jeden v decembri), klient by si podal dodatočné daňové priznania za tieto mesiace a u nás zase za kvartál posledný (u nás nastáva zmena iba v číslach daňových dokladoch, nie vo výške DPH, tá bola odvedená správne.)


Zadala som dopyt aj na finančnú správu, no zatiaľ bez odozvy.

Vopred ďakujem za pomoc/názor.
KloferHladny
25.04.16,17:55
a dodávka sa už uskutonila ??
fukylove
25.04.16,18:16
celá právže ešte nie, iba časť (cca 50%), zvyšok mal byť tento rok, ale asi ešte nebude... je to na dlhé lakte...
ps: z fin. správy na mňa úplne kašlú, na DU ma rovno odporučili že sa mám opýtať na hotline a tam sa dovolať je asi zázrak... :) :) :)
KloferHladny
26.04.16,06:25
zálohy boli vo výške 100% ? alebo iba tých 50% ? Je dôležité poznať výšku a dátum prijatia záloh a následnú dodávku. Asi ide o Zmluvu o dielo alebo nejakú inú zákazkovú výrobu.
KloferHladny
26.04.16,16:40
Odhadujem, že kontrola bola na obdobie november 2014. Firma chybne odvidla DPH zo zálohy, t.z. neodviedla v novembri ale až v decembri.
Nech teda novembrová záloha je 24000 s DPH (20000 základ + 4000 DPH)
a decembrová 12000 s DPH (10000 + 2000)
Vy ste vystavili jednu faktúru (30000+6000)
Daňová kontrola dorubila 4000 EUR za november.
Vystavil by som opravnú faktúru k zálohovej faktúre za december (-20000 - 4000)
Vystavil by som novú faktúru k zálohe za november (+20000 + 4000)
Odberateľovi by som napísal sprievodný list, aby vedel o čo ide (on mal nárok v decembri na tých 6000 a jeho uplatnený nárok sa nemení - k uplatnenému odpočtu 6000 bude mať tri faktúry 6000+4000-4000)
Každopádne by som podal dodatočné za december a vypýtal si späť 4000 EUR
Prečo neotvorili aj kontrolu na december ??? Mal som taký prípad, prebehol sa aj december a výsledný protokol bol +4000 a -4000, bez dorubu na dani, avšak penalizačný úrok samozrejme bol.
Pozor! účtovať v aktuálnom období. Ak PÚ, potom
343A/343B - dorub dane z DÚ + 4000
545/345 - sankcia (penále, sankčné úroky)
324A/343A - + 4000 - oprava faktúry - dodanenie novembra
324A/343A - - 4000 - oprava faktúry - zníženie DPH za december
343A/343B - oprava vzťahu zo štátnym rozpočtom - dodatočné daňové za 12/2014
kde
343B = účet záväzku/pohľadávky voči štátu (DPH)
345 - účet záväzkov voči štátu (sankcie)
324A - odvedená DPH z prijatých záloh
343A - analytická evidencia DPH transakcií