Jaronimo
21.04.16,12:18
Dobrý deň,
vedeli by ste mi prosím poradiť?
Som s.r.o. neplatca dph reg. podľa par. 7. Tovar nakupujem zo zahraničia bez dph a tu platím za to mesačnú DPH. Funguje to tak, že objednám, zaplatím sumu aj s DPH a o pár dní mi dph vrátia, ktoré následne ja tu v mesačnom zaplatím štátu. Teraz som však zaplatil na konci mesiaca a DPH mi vrátili na začiatku nasledovného mesiaca. Mám tú sumu teda zdaniť už v za ten prvý mesiac (keď odišla moje platba) alebo za druhý (keď sa mi vrátilo zahraničné dph)?
Ďakujem za rady :-)
vedeli by ste mi prosím poradiť?
Som s.r.o. neplatca dph reg. podľa par. 7. Tovar nakupujem zo zahraničia bez dph a tu platím za to mesačnú DPH. Funguje to tak, že objednám, zaplatím sumu aj s DPH a o pár dní mi dph vrátia, ktoré následne ja tu v mesačnom zaplatím štátu. Teraz som však zaplatil na konci mesiaca a DPH mi vrátili na začiatku nasledovného mesiaca. Mám tú sumu teda zdaniť už v za ten prvý mesiac (keď odišla moje platba) alebo za druhý (keď sa mi vrátilo zahraničné dph)?
Ďakujem za rady :-)
avalik
21.04.16,10:38
Pozri par. 20 zákona o DPH - daňová povinnosť pri nadobudnutí tovaru v tuzemsku z iného členského štátu.
Jaronimo
21.04.16,10:44
Ak som správne pochopil, tak rozhodujúci je dátum na faktúre, nie dátum prevodu platby, vrátenia a podobne. :-) Ďakujem