eco 1
22.04.16,12:10
ako spravne zauctovat doklady dorucene v 42016, Q platca DPH, prvykrat uctujem od r.2016:
1.opravna fa za energie: fakt.obd.2014, fa vyhotovena 8.1.16, preplatok -61,69 eur
2.vyuctovacia fa za energie: fakt.obd.2015, fa vyhotovena 8.1.16, preplatok -89,81 eur a druha fa nedoplatok 203,51 eur
do DPH pojdu v 1Q2016 a naklady nedanovo v r.16 , nie som si ista,
dakujem za odpovede


prosim poradi niekto
Adiks
22.04.16,22:59
Nedoplatok v zmysle § 17 ods.29 zákona o dani z príjmov zaúčtuješ a zahrnieš do daňovo uznaných nákladov v roku 2016, na preplatky musíš podať dodatočné daň.priznania za roky 2014,2015, preplatky zaúčtuješ do nákladov v roku 2016 a budú položkami znižujúcimi v roku 2016 základ dane z príjmov. Faktúry opravujúce základ dane podľa § 53 zákona o DPH, a to je tvoj prípad vyúčtovacích faktúr za rok 2015, bez ohľadu na to, či ide o dobropisy alebo ťarchopisy idú do DPH v tom štvrťroku, kedy ich dostaneš, teda v druhom štvrťroku. Opravná faktúra za rok 2014, ak sa na nej len opravuje nejaká chyba, ktorá bola na pôvodnej faktúre, môže ísť v súlade s § 51 ods.2 zákona o DPH do DPH v prvom štvrťroku, lebo do termínu na podanie DPH za prvý štvrťrok ju máš k dispozícii.