silvia1905
09.05.16,15:21
Som nováčik čo sa týka DPH. Poprosím o radu ako sa má správne faktúrovať a uplatňovať/neuplatňovať DPH ak SZČO platca DPH vykonáva stavebno montážne práce tiež pre firmu platcu DPH. Ďakujem
Kristina27
09.05.16,15:47
Najprv si musíš nájsť stavebnú činnosť, ktorú fakturuješ, v zozname, ktorý vydáva FS SR na tomto linku: https://www.financnasprava.sk/_img/pfsedit/Dokumenty_PFS/Infoservis/Aktualne_informacie/dph/2016/2016.05.09_CPA.pdf
Nestačí uviesť stavebno-montážne práce, musíš konkrétne. Uvedené sa týka len platiteľ DPH - platiteľ DPH (nie § 7 z. DPH)
Všetko ide v zmysle § 69 ods. 12 písm. j). Na FA musíš uviesť poznámku v zmysle § 74 ods. 1 písm. k) "prenesenie daňovej povinnosti" - z čoho vyplýva, že osobou povinnou platiť daň je príjemca stavebných prác. Ty fakturuješ bez DPH.
Tieto vystavené faktúry s prenesením daňovej povinnosti neuvádzaš v KV ani DP DPH.
Nestačí uviesť stavebno-montážne práce, musíš konkrétne. Uvedené sa týka len platiteľ DPH - platiteľ DPH (nie § 7 z. DPH)
Všetko ide v zmysle § 69 ods. 12 písm. j). Na FA musíš uviesť poznámku v zmysle § 74 ods. 1 písm. k) "prenesenie daňovej povinnosti" - z čoho vyplýva, že osobou povinnou platiť daň je príjemca stavebných prác. Ty fakturuješ bez DPH.
Tieto vystavené faktúry s prenesením daňovej povinnosti neuvádzaš v KV ani DP DPH.
silvia1905
12.05.16,06:55
ďakujem. &je jedno kde na faktúre uvediem poznámku prenesenie daňovej povinnosti, predpokladám niekde v hlavičke na viditeľnom mieste
Tweety
12.05.16,06:57
V hlavičke nie ale v texte faktúry , vedľa fakturovanej služby. V hlavičke sa to môže prehliadnuť. Program to píše sám.
Kristina27
12.05.16,06:58
Mne to program sám napíše, keď zadám kód pri vystavovaní FA. Ale v podstate na viditeľnom mieste. Ešte tam zvyknem pripísať to, že "osobou povinnou platiť daň je príjemca stavebných prác v zmysle § 69 ods. 12 písm. j) zákona o DPH". Lebo niekto ešte stále netuší, o čom to je :-)
silvia1905
12.05.16,07:37
Dik moc.