Anika 7
17.05.16,09:18
ahojte,,šéf mal služobku v taliansku a rakúsku, jasné tankoval phm na bloček,,
zaúčtujem to klasicky pod voľný základ ( čiže celkovú sumu ) a hodím to na 501/211? A ďalej už neriešim alebo tá dph je pre mňa potom pripočítateľná časť k ZD? Nemám s tým skúsenosti tak vopred ďakujem za rady.
renca_a
17.05.16,07:52
Daňovník účtujúci v sústave PÚ o zaplatenej DPH v zahraničí účtuje na príslušnom nákladovom alebo majetkovom účte, ktorého sa obstaranie tovarov a služieb týka, prostredníctvom samostatných analytických účtov. Uvedený spôsob účtovania umožní zistiť výšku nároku na vrátenie DPH zo zahraničia a zároveň aj sumu
DPH, ktorá sa zahrnie do daňových výdavkov.
Platí to pre limit DPH do 50 € za rok/ inak má firma nárok na vrátenie DPH z iných členských štátov a v prípade, že nepožiada o vrátenie, bude to pripočítateľná položka k ZD.
renca_a
17.05.16,08:08
Anika 7
17.05.16,08:18
Dajme tomu blok:
Základ 47,02 501 001/------
Dph 9,40 501 002/----- ( analytika pre lepšie evidovanie)
Spolu 56,42 -----/211
Ak bude hodnota 501 002 dph za celý rok vyššia ako 50 eur a nepožiadame o refundáciu dph tak táto suma pre nás bude pripočítateľná položka k ZD.
Ak však táto hodnota nepresiahne za celý rok 50 eur nič sa nedeje a ostáva vo výdavkoch.

Dakujem
renca_a
17.05.16,08:35
Sleduje sa limit pre každú krajinu zvlášť..... a ešte, či daň v danej krajine by bola uznaná.
Prikladám link:
http://www.lucra.eu/sk/Novinky/Podmienky-vratenia-DPH-z-clenskych-krajin-Europskej-unie.alej?ind=2

Inak pri PHM netreba zabudnúť, či sa neuplatňuje 80 % paušál.......