bocanls
25.05.16,09:04
v roku 2015 firma HD (neplatca DPH) zaplatila dodávatelovi (platcovi DPH) zálohu na stav. práce 50 tis. eur. Dodavatel spravil danove vyúčt. zálohy. V 1/2016 sa firma HD stala platcom DPH. v 4/2016 prišlo od dodávatela vyúčt. stav. prác vo výške 121667 eur (suma za práce bez DPH) . Z toho na 70 tis. sa vzťahoval prenos danovej povinnosti. A na sumu 41667 bola upl. sadzba DPH 20 % (8333 EUR) a zároven bol odpočítaný preddavok vrát. DPH z prij. platby . čiže výsledná DPH 0 EUR. Môžem si uplatnit z tejto faktúry v 04/2016 DPH na vstupe vo výške 8333 EUR??
KloferHladny
25.05.16,16:13
Ak bola faktúra - daňové vyúčtovanie zálohy - doručená do 25.01.2016, mali ste ju uplatniť v roku 2015. Ak ste tak neurobili, môžte podať dodatočné DPH za december.
Ak bola faktúra - daňové vyúčtovanie zálohy - doručená po 25.01.2016, potom máte nárok na odpočet DPH aj v roku 2016.
Zvyšok fakturovanej sumy vykážete v režime prenosu daňovej povinnosti.
Každopádne si nemôžte uplatniť DPH z vyúčtovacej faktúry, ale iba z faktúry "daňové vyúčtovanie zálohy"
Ak bola faktúra - daňové vyúčtovanie zálohy - doručená po 25.01.2016, potom máte nárok na odpočet DPH aj v roku 2016.
Zvyšok fakturovanej sumy vykážete v režime prenosu daňovej povinnosti.
Každopádne si nemôžte uplatniť DPH z vyúčtovacej faktúry, ale iba z faktúry "daňové vyúčtovanie zálohy"
bocanls
06.06.16,11:14
faktura nám bola doručená do 25.1.2016, ale my (firma HD) sme v decembri 2015 neboli platcovia DPH, čiže my sme za december 2015 nepodávali danové priznanie. Platcami DPH sme sa stali až 4.1.2016... Čiže za december 2015 si ju nemôžem uplatnit. tak kedy si ju môžem uplatnit na vstupe??
KloferHladny
14.06.16,18:33
Ak predpokladám, že ide o Vašu (firemnú) stavbu (investíciu), potom firma si DPH odpočíta v zmysle §55 (odpočet DPH pri registrácii z "nespotrebovaného" majetku (uvedieš to na riadku 29 DPH). Právo na uplatnenie tejto DPH podľa mňa môžeš uplatniť v ktoromkoľvek zdaňovacom období roka 2016. (právo vzniklo v januári 2016 keď sa firma stala platcom DPH)
V PÚ to bude vyzerať takto
052/221 záloha 2015 (50000 ???)
042/321 faktúra 2016 s prenosom DPH 121667 )???)
343a/343b - tuzemský prenos DPH zo sumy 80000 (???)
321/052 (50000???)
343a/042 - uplatnenie DPH z majetku podľa § 55 - faktúra "zdanenie zálohy z roku 2015" 8333 EUR ???
021/042 zaradenie stavby
Otázniky k sumám som dal preto, lebo niečo mi v zadaní nesedí
V PÚ to bude vyzerať takto
052/221 záloha 2015 (50000 ???)
042/321 faktúra 2016 s prenosom DPH 121667 )???)
343a/343b - tuzemský prenos DPH zo sumy 80000 (???)
321/052 (50000???)
343a/042 - uplatnenie DPH z majetku podľa § 55 - faktúra "zdanenie zálohy z roku 2015" 8333 EUR ???
021/042 zaradenie stavby
Otázniky k sumám som dal preto, lebo niečo mi v zadaní nesedí