Anika 7
25.05.16,11:55
ahojte,,
ak pozičia sro konatelovi kratkodobu pozicku na cca mesiac
učtujem to klasicky ako 355/221
a splatenie 211/355...
su tam potrebne uroky?
vo viacerych prípadoch som sa docitala ze nie..
je to neakym sposobom zdanované?

dakujem za odpovede, je to pre mna nové a potrebujem poradiť.
rexogazda
25.05.16,13:14
Bohužiaľ už to nie je možné. Transferové oceňovanie to neumožňuje. Pôžička konateľovi je vec, na čo sa daniari najviac teraz tešia

A. úročená pôžička
- aktuálny trhový úrok (spotrebný úver) napr. 10% ročne = 0,83% mesačne
- poskytnuie pôžičky 355 / 221
- o mesiac doúčtovanie úroku 355 / 662
- splatenie pôžičky + úroku 221 / 355 (pozor , nie cez pokladnicu)

B. bezúročná pôžička
- poskytnuie pôžičky 355 / 221
- splatenie pôžičky 221 / 355 (pozor , nie cez pokladnicu)
- vznik pripočítateľnej položky k základu dane v DP PO vo výške neuplatneného úroku. Takže firma platí daň z toho, že prepojenej osobe neúčtovala úrok !!!!!
- vznik nepeňažného príjmu u konateľa vo výške odpusteného úroku. Je nutné odviesť daň a odvody.

C. preddavok na výdavky
- konateľ v mene firmy nakupuje tovary a služby. firma mu môže poskytnúť preddavok vo výške aj 1mld EUR. Žiaden zákon to nezakazuje ani neobmedzuje.
- 355 / 221 poskytnutie preddavku na výdavky
- 5xx / 355 vyúčtovanie výdavkov ( ak nie sú tak 0EUR)
- 221 / 355 vrátenie nevyúčtovaného preddavku
- hotovo. je to úplne OK. žiadne pôžičky.
michaela329
25.03.19,10:02
môžem sa opýtať, prečo nie vrátenie na pokladňu? Ak sú úroky dohodnuté vo výške bankových úrokov, je potrebné ešte upravovať základ dane u spoločníka, sú výdavkom?