staffloverka
21.06.16,19:01
Na zaklade objednavky, kedy sme neboli platcovia DPH nam zaslali tovar, no dodavatel vystavil fakturu s datumom, kedy sme uz platcovia DPH boli. Rozdiel 6 dni. Faktura bola vystavena s DPH. Kedze s dodavatelom je velmi zla komunikacia, nieje mozne poziadat o prerobenie faktury bez DPH a samozdanit na Slovensku.
Ako zadat takuto fakturu do uctovnictva a DPH. Bolo by riesenie zaplatenu DPH zauctovat ako nedanovy naklad, a samozdanit zaklad dane?
rexogazda
21.06.16,20:02
moje poznámky k tomuto "neštastnému prípadu"
výchádzam z predpokladu že s "Pepanmi" sa nedá dohodnúť.

1. §20,1,b zákona o dph - daňová povinnosť vzniká dňom vyhotovenia faktúry a to už ste platitelia dph.

práve v tomto časovom bode ste už zdaniteľnou osobou ale ešte nekonáte v postavení zdaniteľnej osoby voči dodávateľovi v tomto obchodnom prípade pretože kúpna zmluva alebo objednávka neobsahovala údaj o vašom IČ DPH.

ak sa nedá dohodnúť, tak tu pomôže iba právna kancelária
ak to necháte tak potom:

2. §69,2 zákona o dph - tak tu vám už vzniká povinnosť platiť daň a urobiť reverse charge dph s hodnoty tovaru bez dph s následným odpočtom (takže toto bude daňovo neutrálne)

3. §19,3,k 1 a 2 zákona o dani z príjmov - to CZ DPH z faktúry bude daňovým nákladom ak nemáte nárok na refundáciu (čo v priebehu zdaňovacieho obdobia ešte neviete, lebo sa vám môžu vyskytnúť ďalšie cz dph prípady napr. hotovostné nákupy) alebo ak máte nárok na refundáciu a zároveň si ju uplatníte v tom istom zdaňovacom období.

samozrejme najjednoduchším riešením je to cz dph považovať za nedaňový náklad.
staffloverka
21.06.16,20:27
Dakujem velmi pekne za odobrenie, konecne sa mozem pohnut z miesta. Tu zahr. DPH necham tak. Je to len suma 5 eur. Inac nejde o CZ ale Irsko. Bude to nedanovy naklad, a samozdanim zaklad dane. K fakture pripnem zaznam a vyjadrenie konatela, ze po neuspesnych pokusoch o kontaktovanie dodavatela nebolo nasej poziadavke o vystavenie opravenej fakture vyhovene.