M77
16.07.16,16:50
Sme štvrťročným platiteľom DPH v SR. Dovážame tovar z EU. Mám teraz 2 prípady kde konečná faktúra od dodávateľa (platitelia DPH vo svojej krajine) bola vystavená pred dodávkou. Kedy vzniká daňová povinnosť a ako uvádzať tieto dodávky v kontrolnom výkaze (aký dátum a do ktorého štvrťroku uvádzať)?
1. Deň vystavenia konečnej faktúry je 17.06.2016 na základe ktorej sme uhradili zálohu. Tovar nám došiel 08.07.2016 (čiže už v nasledujúcom mesiaci)
2. Deň vystavenia faktúry je 20.06.2016 na základe ktorej sme uhradili zálohu. Tovar nám došiel 30.06.2016.
Tweety
16.07.16,14:53
Platí:
§ 20
Daňová povinnosť pri nadobudnutí tovaru v tuzemsku z iného členského štátu
(1) Daňová povinnosť pri nadobudnutí tovaru v tuzemsku z iného členského štátu vzniká
a) 15. deň kalendárneho mesiaca nasledujúceho po kalendárnom mesiaci, keď sa uskutočnilo nadobudnutie tovaru, alebo
b) dňom vyhotovenia faktúry, ak bola faktúra vyhotovená pre nadobúdateľa tovaru pred 15. dňom podľa písmena a).

(2) Nadobudnutie tovaru v tuzemsku z iného členského štátu sa považuje za uskutočnené, ak by takýto tovar bol považovaný za dodaný v tuzemsku

Postupuješ podľa.

1. bodu b.
M77
16.07.16,15:39
Takže daňová povinnosť vzniká dňom vyhotovenia faktúry a KV uvediem za 2 štvrťrok (tá dodávka v júly) kde uvediem deň dodania ako deň vystavenia faktúry. Správne?