Jana103
02.08.16,20:30
Dobrý deň,
máme zaradené auto, na ktorom sa stala totálna škoda, poisťovňa vyúčtovala poistné priamo leasingovke, od leasingovky sme dostali 3 faktúry:
FA1:
1. poplatok za predčasné ukončenie nájmu 100 + 20 EUR DPH
2. škoda z finančných nákladov 27,66
3. škoda zostatok istiny 7178,36
Spolu: 7326,02 EUR

FA2:
4. predajná cena nájomcovi (použiteľné zostatky): 11833,33 + 2366,67 DPH
Spolu: 14200 EUR

FA3:
5. nepriradené úhrady: 431,99
6. poistné plnenie: 12712,90 EUR
spolu pohľadávka nájomcu: 13144,89 EUR
nárok prenajímateľa z FA1 a FA2: 21526,02

doplatok nájomcu: 8381,13 EUR

ja mám účtovanie takéto:
1. 548, 343/325
2. 549/325
3. 549/325
4. 042+343/325
5. toto budeme mať na 378 keď sme to platili z účtu, tu to je len pre rekapituláciu
6. 378/648

môžte mi to prosím skontrolovať a odsúhlasiť, resp. ma opraviť?
Ďakujem veľmi pekne.

Nikto nič??
KloferHladny
04.08.16,09:59
FA1:
1. 548, 343/325 poplatok O.K.
2. 549/325 - škoda z fin nákladov - ak je to v zmluve o finančnom leasingu, potom by som dal 569/325
3. škoda zostatok istiny - podľa mňa to máš zaúčtované niekde na 474 (záväzky z leasingu - istina) a teda by malo byť 474/325
FA2: - to vlastne odkupuješ poškodené auto
najprv by som staré vyradil:
042/082 (zostatková cena)
082/022 vyradenie
a potom 042+343/325
opravu auta by som účtoval 042/321 a ak by sa ďalej používalo, potom 022/042
Ak sa ďalej nebude používať, ale sa vyradí ako škoda, potom
549/042 - škoda na obstarávanom majetku
ak sa predá na súčiastky, potom 022/042 - zaradiť, 541/082 zostatková cena, 082/022-vyradiť, 311/641 predajná cena
FA3 nie je faktúra, len oznámenie o tom, čo im máte uhradiť:
5. nepriradené platby = niečo ste naviac uhradili (niekde v účtovníctve to lieta na účtoch 474, 325, 321 ....)
6. Poistné plnenie: 378/648A (648A = výnosy z plnení-predpis náhrady škody)
7. Na FA1 +FA2 ti vyjde záväzok leasingovke a na FA3 ti vyjde pohľadávka. NA základe oznámenia na FA3 to započítaš 325/378 a rozdiel máte povinnosť uhradiť
Jana103
09.08.16,15:33
vyradenie zostatková cena: 042/082? a vyradenie poškodeného auta: 022/082? nemá to byť naopak?
KloferHladny
09.08.16,17:57
hej, chyba 082/022