alohamercy
25.08.16,18:15
Od leasingovej spoločnosti si s.r.o. prenajala osobné auto. Akontáciu (dve splátky) zaplatila v júli, ale zmluva o operatívnom leasingu a splátkový kalendár boli vystavené a podpísané až v auguste. Môže si UJ uplatniť nárok na DPH za júl alebo až v auguste?
KloferHladny
26.08.16,05:30
Nárok na DPH si uplatníš podľa splátkového kalendára - tam sú (mali by byť) rozpísané jednotlivé splátky vrátane čísla (číslo faktúry vstupujúce do KV DPH). Akontácia nemá s DPH nič spoločné. Akontáciu započítaš na jednotlivé splátky. T.z.
Splátkový kalendár:
Akontácia: 10.07. 6000 EUR
15.07. 1000 + 200 = 1200 EUR
15.08. 1000 + 200 = 1200 EUR
Či sa akontácia započíta na mesačné splátky alebo vyúčtuje až pri ukončení zmluvy záleží na vecnom obsahu zmluvy
Účtovanie splátok:
518/325 1000
343/325 200
Pokiaľ nájom začal už v 07 a DPH ste nevyžiadali cez DPH priznanie, urobte tak v 08
Pokiaľ nájom začal v 08, potom normálne uplatňujete DPH od 08
Úhrada akontácie: 314/221 (314 analytika ak je to dlhodobé a potom v súvahe evidovať ako dlhú pohľadávku)
Splátkový kalendár:
Akontácia: 10.07. 6000 EUR
15.07. 1000 + 200 = 1200 EUR
15.08. 1000 + 200 = 1200 EUR
Či sa akontácia započíta na mesačné splátky alebo vyúčtuje až pri ukončení zmluvy záleží na vecnom obsahu zmluvy
Účtovanie splátok:
518/325 1000
343/325 200
Pokiaľ nájom začal už v 07 a DPH ste nevyžiadali cez DPH priznanie, urobte tak v 08
Pokiaľ nájom začal v 08, potom normálne uplatňujete DPH od 08
Úhrada akontácie: 314/221 (314 analytika ak je to dlhodobé a potom v súvahe evidovať ako dlhú pohľadávku)
Adiks
28.08.16,21:11
Namiesto účtu 314 však treba použiť účet 052.
karakul
29.08.16,08:18
... v zadaní je operatívny lízing - služba a nie obstaranie majetku - tak prečo by mal byť použitý účet 052 ????
Adiks
29.08.16,16:37
Áno, máš pravdu.
alohamercy
26.09.16,12:59
Možno som to trošku zle napísala.... takto.... LZ bola podpísaná 15.8. (vtedy začína aj nájom), pred podpisom zmlúv lízingovka povedala, že sa musia pred prevzatím vozidla zaplatiť dve splátky (úhrada 25.7). Splátky sú hradené na základe splátkového kalendára, podľa ktorého prvá splátka má splatnosť 15.8. Ako zaúčtovať úhradu prvých dvoch splátok, ak k tomu nie je vystavení žiaden doklad o úhrade, resp. na základe ktoré to trebalo uhradiť? Iba v zmluva sa píše, že pred prevzatím musí byť zaplatená jedna splátka, ale lizingovka žiadala dve... Mohol by sa namiesto účtu 325 použiť účet 474?