Forest LK
08.09.16,10:21
Prosím o radu, ako zaúčtovať leasing z 01/2016 kedy sro nebola platcom DPH?
mam v rozpise:

1.cenu bez DPH (istina celkom) 22082,50€ ...042/474
2.DPH 4416,50€ ... 042/474 (ked nie je platca, dph vstupuje do obstaravacej ceny?)
3. predajna cena 1€ ... 042/474

4. zaradenie 26500€ ... 022/042

5. akontacia platena vopred 5520,62€ ... 474/221
6. DPH k akontacii 1104,12€ ... 474/221

a nasledne mesacne

istina celkom = 16560,88€...neuctujem
DPH celkom = 3888,60€...neuctujem
urok celkom = 2881,52€... 562/474
...k nemu by som mala uctovat o DPH z uroku celkom = 574,22€ ... 562/474 ?

splatka celkom = 23331,00€ ... 474/221

je to tak uctovane spravne?
A co v pripade, ak sa stala sro platcom dph teraz od 09/2016? Da sa uplatnovat dph zo splatok? pripadne spatne neuplatnena dph?

odpisy este neboli uctovane, tak by sa mohli potom z ceny bez dph zauctovat.

Dakujem za radu
Sarlotka
08.09.16,16:53
odpovedám len na časť otázky, účtovanie pred regsitráciou dph, v zmysle zákona o dani z príjmov platí
§25
(6) Pri obstaraní hmotného majetku formou finančného prenájmu súčasťou obstarávacej ceny u daňovníka, ktorý obstaráva hmotný majetok formou finančného prenájmu nie je daň z pridanej hodnoty.

DPH účtujete na 548
Forest LK
09.09.16,21:06
Dakujem za odpoved, citala som to v zakone, ale nebolo mi to jasne. Teda aj odpisy budem ratat len z istiny bez dph, tak?
Sarlotka
09.09.16,21:26
správne sucastou OC je aj KC a poplatok za uzatvorenie leas. zmluvy
... s registráciou za platiteľa dph a odpočítaní dph z leasingu , ktorý je vrámci dph zákona definovany ako služba je to trosku komplikovane... nejaké dopyty som podala aj ja na financnu sprava ale celkovo k odpocitanie dph po registracii zo sluzieb su vyjadrenia "zatiaľ také opatrne... mne by pomohlo nejake metodicke usmernenie, aspon o co to sa opriet... rozoberané bolo aj tu http://www.porada.sk/t285444-odpocet-dph-zo-sluzieb-pri-registracii.html

tie názory su v podstate 2:
1. sledovanie striktne, ci sa sluzba pouzije v postaveni platitela dph -
2. odpocitam z "kazdej" sluzby, ktora nebola doposiaľ v daňových výdavkoch veľmi zjednodušene napísane, čiže v prípade registrácie za platiteľa dph splátky za nájom od 01/2016, nájom za priestory napr. od 01/2016, fakturácia spojov od operátor od 01/2016 a pod...

ale co je správne neviem...
Sarlotka
09.09.16,21:35