dijka
29.09.16,09:06
Dobrý deň poraďáci, hľadala som na porade, je tam toho o výrobe veľa, ale aj tak vás prosím o pomoc s nastavením účtovania v našom prípade:
Prevažnou činnosťou firmy je predaj tovaru ako svietidlá, žiarovky, rôzne komponenty k osvetleniu... Účtujeme spôsobom A. Niektorí zákazníci si tovar nakúpia aj s montážou osvetlenia. K tomu si firma pripravuje z tovaru hotové časti – vyrobí si napríklad časť osvetlenia, pričom zo skladu vyskladní potrebný tovar. Niektoré veci k výrobe dokupuje priamo ako spotrebný materiál, ktorý je účtovaný na 501. Po zhotovení výrobku ide tento priamo zákazníkovi, pre ktorého sa takýto výrobok zhotovil.
Môžem účtovať tento prípad takto:
504 / 132 = rôzny výdaj zo skladu tovaru napr. spolu 200,-
123 / 613 = 200,- výrobný list
613 / 123 = 200,- zúčtovanie hotového výrobku
311 / 604 = 500,- predaj výrobku + iného tovaru k nemu + montáž
Tieto výrobky u nás robí živnostník, ktorý nám fakturuje za svoju prácu 518 / 321, používa pri tom nejakú elektrickú energiu, priestory máme prenajaté. Treba to všetko aktivovať? Ak áno môžem to počítať napr. podľa hodín potrebných na 1 výrobok? 132 / 622?
Nakúpený spotrebný materiál tiež treba aktivovať? 132 / 621?
Ak by sme vyrobený kus hneď nepredali, zaúčtujem ho tiež 132 / 621 =200,-?
Aktiváciu robím len cez interný doklad?
Zvyšný materiál účtovaný do spotreby preúčtujem na konci roka na 112 / 501?
Ďakujem
Prevažnou činnosťou firmy je predaj tovaru ako svietidlá, žiarovky, rôzne komponenty k osvetleniu... Účtujeme spôsobom A. Niektorí zákazníci si tovar nakúpia aj s montážou osvetlenia. K tomu si firma pripravuje z tovaru hotové časti – vyrobí si napríklad časť osvetlenia, pričom zo skladu vyskladní potrebný tovar. Niektoré veci k výrobe dokupuje priamo ako spotrebný materiál, ktorý je účtovaný na 501. Po zhotovení výrobku ide tento priamo zákazníkovi, pre ktorého sa takýto výrobok zhotovil.
Môžem účtovať tento prípad takto:
504 / 132 = rôzny výdaj zo skladu tovaru napr. spolu 200,-
123 / 613 = 200,- výrobný list
613 / 123 = 200,- zúčtovanie hotového výrobku
311 / 604 = 500,- predaj výrobku + iného tovaru k nemu + montáž
Tieto výrobky u nás robí živnostník, ktorý nám fakturuje za svoju prácu 518 / 321, používa pri tom nejakú elektrickú energiu, priestory máme prenajaté. Treba to všetko aktivovať? Ak áno môžem to počítať napr. podľa hodín potrebných na 1 výrobok? 132 / 622?
Nakúpený spotrebný materiál tiež treba aktivovať? 132 / 621?
Ak by sme vyrobený kus hneď nepredali, zaúčtujem ho tiež 132 / 621 =200,-?
Aktiváciu robím len cez interný doklad?
Zvyšný materiál účtovaný do spotreby preúčtujem na konci roka na 112 / 501?
Ďakujem
KloferHladny
29.09.16,07:44
Ak píšeš že občas, potom to v účtovníctve vysleduj cez zákazky (aby si na konci roku vedela dopočítať rozpracovanosť, t.z.
504A/132 - výdaj na zákazku (výrobný list)
501A/112 (211) - ďalší priamy materiál na zákazku
518A/321 - ext. montáž na zákazke
311/604 - predaný tovar
311/601 (602) - cena za inštaláciu, montáž
V prípade, že ku koncu roku nebude montáž ukončená a už bude na danej zákazke účtované 501A/112(211), 504A/132, 518A/321, potom interne zaúčtuj rozpracovanosť 121A/611A v sume nákladov 501A+504A+518A + dopočítaj pomernú časť priamych miezd a odpisov. Ako ? No, na to musíš nájsť odpoveď sama (napr evidencia hodín ..)
V ďalšom roku pri fakturácii 311/604(601) súčasne interne zúčtuješ 611A/121A.
Celé oceňovanie daj do smernice.
504A/132 - výdaj na zákazku (výrobný list)
501A/112 (211) - ďalší priamy materiál na zákazku
518A/321 - ext. montáž na zákazke
311/604 - predaný tovar
311/601 (602) - cena za inštaláciu, montáž
V prípade, že ku koncu roku nebude montáž ukončená a už bude na danej zákazke účtované 501A/112(211), 504A/132, 518A/321, potom interne zaúčtuj rozpracovanosť 121A/611A v sume nákladov 501A+504A+518A + dopočítaj pomernú časť priamych miezd a odpisov. Ako ? No, na to musíš nájsť odpoveď sama (napr evidencia hodín ..)
V ďalšom roku pri fakturácii 311/604(601) súčasne interne zúčtuješ 611A/121A.
Celé oceňovanie daj do smernice.
dijka
29.09.16,10:07
Ďakujem KloferHladny za odpoveď. Ešte sa chcem opýtať, či mám osobitne na faktúre účtovať montáž na 602 a tovar na 604, alebo celé ako dodávku služby. Zatiaľ som to robila tak, že som to účtovala celé ako službu a raz za mesiac som si vytiahla všetky 504 z týchto službových faktúr a preúčtovala som ich cez ID na 501. Ďakujem
KloferHladny
29.09.16,12:54
Myslím, že keď to budeš mať komentované v nejakej smernici tak je to O.K. Ide hlavne o vykázanie 504/604.