LadyLudmila
18.10.16,20:47
Slovenská SZČO - platiteľ DPH si objednala cez internet od českej firmy tovar. SZČO pri zadávaní svojich údajov zabudla uviesť svoje IČDPH. Česká firma na faktúre uviedla svoje DIČ začínajúce SK, takže je registrovaná pre DPH na Slovensku (zistila som, že podľa § 6). Faktúra bola vystavená so slovenskou 20% DPH a v takejto výške ju aj odberateľka zaplatila - bolo to na dobierku, zaplatené slovenskej prepravnej spoločnosti.

Prosím, poraďte, čo s takouto faktúrou v priznaní DPH a KV? Bola by tam možnosť odpočtu DPH?

Ešte dodám - odberateľke sa to stalo dvakrát, a pri jednej z faktúr bola dole poznámka: Dodanie tovaru je uskutočnené zo skladu umiestneného na území SR. V druhom prípade nebola na faktúre žiadna poznámka.
zlatka.b
19.10.16,07:38
Ak je faktura do 100 eur, možno ju považovať za zjednodušený daňový doklad, ktorý nemusí obsahovať všetky náležitosti - označenie odberateľa a je možnosť odpočítať dph, v kontrolnom výkaze do B3.
Ak je nad 100 eur, jedine požiadať o doplnenie údajov.
LadyLudmila
19.10.16,07:57
Táto možnosť mi nenapadla, ďakujem veľmi pekne. Obe faktúry sú do 100 eur. Je teda jedno, že firma má sídlo v Čechách? Dôležité je len,že je u nás registrovaná ako platiteľ DPH a uvedie na zjednodušenej faktúre DIČ vo formáte SKxxxxxxx?
zlatka.b
19.10.16,08:26
Ak je na doklade slovenské IČ DPH a slovenská 20% dph /v CZ je 21%/, potom aj firma so sídlom v CZ vystupuje ako slovenský platiteľ DPH.