tibor1000
18.10.16,21:08
Poskytujeme stavebne montazne prace v Českej republike. Sme slovensky platca DPH, odberatel je česky platca DPH. Fakturu vystavujeme bez dph = prenos danovej povinnosti.
Tieto sumy z faktur - neuvadzame v Danovom priznani DPH,ani v Kontrolnom vykaze DPH,ani v Suhrnnom vykaze ??

Ďakujem vopred za radu
zlatka.b
19.10.16,07:34
Len Súhrnný výkaz áno , priznanie DPH a kontrolný výkaz nie.
promont maja
19.10.16,07:38
1. .. práce na nehnuteľnosti = § 16 zákona o DPH:
(1) Miestom dodania služby vzťahujúcej sa na nehnuteľnosť vrátane realitnej činnosti a činnosti znalcov, ubytovacích služieb, poskytnutia práva na užívanie nehnuteľnosti, služieb zameraných na prípravu a koordináciu stavebných prác, ako sú služby poskytované architektmi a osobami zabezpečujúcimi stavebný dozor, je miesto, kde sa nehnuteľnosť nachádza.

.. prenesenie daňovej povinnosti sa týka tzv. tuzemska, t.j. § 69, ods. 12, písm j) zákona o DPH

.. a v tvojom prípade ide o miesto dodania služby v zmysle § 16 predmetného zákona .. a tak .. podľa § 72 zákona o DPH do faktúry máš povinnosť o.i. uviesť: h) uplatnenú sadzbu dane alebo oslobodenie od dane; pri oslobodení od dane sa uvedie odkaz na ustanovenie tohto zákona alebo smernice Rady 2006/112/ES z 28. novembra 2006 o spoločnom systéme dane z pridanej hodnoty v platnom znení alebo slovná informácia „dodanie je oslobodené od dane“,

2. § 80 zákona o DPH
Súhrnný výkaz

(1) Platiteľ je povinný podať súhrnný výkaz za každý kalendárny mesiac, v ktorom
a) dodal tovar oslobodený od dane podľa § 43 ods. 1 z tuzemska do iného členského štátu osobe, ktorá je identifikovaná pre daň v inom členskom štáte,
b) premiestnil tovar oslobodený od dane podľa § 43 ods. 4,
c) sa zúčastnil na trojstrannom obchode ako prvý odberateľ podľa § 45,
d) dodal službu s miestom dodania v inom členskom štáte podľa § 15 ods. 1 zdaniteľnej osobe alebo právnickej osobe, ktorá nie je zdaniteľnou osobou a je identifikovaná pre daň, a táto osoba je povinná platiť daň.
Anulka
19.10.16,18:59
Ani súhrnný výkaz, ak je miesto dodania v ČR podľa § 16 ods. 1
Do SV idú dodania služieb s miestom dodania v inom členskom štáte podľa § 15 ods. 1
KloferHladny
20.10.16,09:36
Anulka O.K. je to tak, na dodávku sa vzťahuje český zákon o DPH. Kuknite na základné ustanovenia 222/2004 Zb:
(1) Predmetom dane je
a) dodanie tovaru za protihodnotu v tuzemsku uskutočnené zdaniteľnou osobou, ktorá koná v postavení zdaniteľnej osoby,
b) poskytnutie služby (ďalej len „dodanie služby“) za protihodnotu v tuzemsku uskutočnené zdaniteľnou osobou, ktorá koná v postavení zdaniteľnej osoby,
Teda celý zákon sa vzťahuje iba na plnenia v tuzemsku. Na plnenia v ČR sa neuplatní žiaden paragraf ani § 80 (súhrnný), ani § 72 (fakturácia) ani § 69 (prenos DPH)
tibor1000
26.10.16,15:50
dakujem velmi pekne za vyjadrenie. Prosim Vas ako je to ČR musime sa u nich zaregistrovat pri tychto stavebnych pracach vykonanych na nehnutelnosti v ČR ?
KloferHladny
28.10.16,16:19
Skrátene: Pri dodávke služieb medzi štátmi EÚ by mal byť každý registrovaný pre DPH