adakud
20.10.16,07:01
Dobrý deň, chcem sa spýtať, stavebná firma so sídlom v SR - platiteľ DPH vykonala práce žeriavom - montovanie svetelnej reklamy v areáli obchodného centra v SR pre českého odberateľa - ktorý má iba české IČ DPH. Ako túto službu vyfakturovať? Ako prenesenie daňovej povinnosti alebo ide o službu vzťahujúcu sa na nehnuteľnosť? Ďakujem
KloferHladny
20.10.16,09:27
Nemáš na koho preniesť DPH.
1. Miesto dodania je SR (§16 odst 1) - uplatní sa SR zákon o DPH
2. Podľa § 69 odst 12.j. prenášaš daňovú povinnosť na "platiteľa". Platiteľ je definovaný v § 4 Zákona 222/2004 - osoba registrovaná za platcu DPH podľa §4
Teda ak píšeš, že odberateľ nie je registrovaný, nemáš na koho preniesť DPH a správaš sa k stavebným prácam akoby by boli dodané neplatcovi (občanovi) a uplatníš DPH platnú na Slovensku.
Záver: fakturuješ so Slovenskou DPH
adakud
20.10.16,09:58
Ďakujem, ja som si nebola istá, či to mám brať ako službu vzťahujúcu sa na nehnuteľnosť alebo či mám uplatniť §15 ods. 1 Zák. 222/2004