221/343005 ( 343005analytická evidencia - nadmerný odpočet)

ale to je už úhrada nadmerného odpočtu, nie predpis..;)

pardon nejak som to prehliadla.

v tomto prípade by som o predpise neúčtovala.. nechala by som sumu na 343/005, a počkala by som na ďalší mesiac/ štvrťrok, či budem mať odpočet alebo povinnosť a až potom by som to riešila predpisom..

Veď práve, že sme čakali a vznikla nám daňová povinnosť tak sme si v riadku 33 priznania k DPH uplatnili nadmerný odpočet z predchádzajúceho priznania. A ten riadok 33 neviem zaúčtovať.

Ja vzdy uctujem taky predpis na konci obdobia, ze mam na jednej 343 podla obdobia zostatok. Sice najprv podla paragrafov mam 343jky ale na konci pri danovom priznani to davam na 343.216 (2kv.2016) a keby mi vznikla povinnost v 3.kvartali tak mam zostatok na 343.316. A ked robim zapocet tak by som tu 343.216 uctovala s 343.316, aby mi ostalo na 343.316 taka suma ako vysla v DP Dph (po odpocitani NO) a 343.216 mam nulove, lebo uz necakam ziadnu uhradu z DU. Snad sa vyjadrujem zrozumitelne:)

Prepáčte ale nerozumiem, čítam čítam ale ...
Viete mi to vysvetliť na mojom prípade keď mám:
343001 DPH Výstup
343002 DPH Vstup
343005 Predpis

343001/343005
343005/343002
suma nadmerného odpočtu 343 ???? /343 ????

Presne tak ako ZK24 píše. Vždy po zaúčtovaní položiek z DP mi vyjde na výsledkovej 343 skutočnosť, t.j. alebo povinnosť alebo čakám vratku. A úhradu alebo došlú vratku účtujem voči tomuto výsledkovému účtu. Žiadny iný predpis neúčtujem.

Keď mi vychádza daňová povinnosť, tak pri úhrade zaúčtujem na účte 343005/221 + Pri vzniku a vrátke Nadmerného odpočtu na účet 221/343005 ale čo s tým ak sa mi nadmerný odpočet fyzicky na účet nevráti, pretože som si ho uplatnila v daňovom priznaní?

Prepáčte ale ešte sa len učím myslieť v PÚ.

ja by som zaúčtovala iba úhradu, či už nadmerný odpočet alebo daňovú povinnosť napriek tomu, že som spravila zápočet v daňovom priznaní. Iné by som neriešila...lebo zostatok celkovej 343-jky vám sadne...

Skúsim, ďakujem. A dodatočné k riadnemu nemám tiež účtovať?

Stracam sa v tom co povazujete za "predpis". Mate AE na dph na vstupe a AE na dph na vystupe. A co je tych 343.005 predpis?

Ja robim trebars takto:
PFA:
501 - 15.000 + 343.001 - 3.000 / 321 - 18.000

VFA:
311 - 12.000 / 602 - 10.000 + 343.002 - 2.000

Atd...rozne analytiky...
Pri podavani dp dph urobim:
343.216 / 343.001 3.000
343.002 / 343.216 2.000

A nakoniec mam na 343.216 nadmerny odpocet 1.000

A ked budem mat v 3.kv.dan.povinmost trebars 4.500 (343.316) a budem uplatnovat NO z 2.kvartalu tak urobim pri podani dp dph za 3.kvartal zas

343.316 / 343.216 v sume 1.000
Tym sa mi 343.216 rovna nule a na 343.316 mam 3.500e.

Uhradim 3500e 343.316 / 221

Áno - 343005 je predpis, výsledok z priznania.

a čo si robila s tým nadmerným odpočtom v minulom mesiaci? ostal na účte 343/005? veď ak si ho vtedy nikam nepreúčtovala, a tento mesiac máš daňovú povinnosť, tak sa ti automaticky 343/005 - daňová povinnosť z tohto mesiaca poníži o 343/005 - nadmerný odpočet z minulého mesiaca..
riadok 33 neúčtuj..

A to iba v pripade ze mam rozne AE pocas uctovania. U niektorych uctujem vsetko rovno na 343.216 aj na vstuoe aj na vystupe, dalsi kvartal na 343.316 vsetko na vstupe aj vystupe. Vtedy mam jednoznacne zostatky po obdobiach a urobim iba pri zapocte to 343.316 / 343.216 ...

Takze alo si to vyzaduje situacia.

Ak uctujes 343.005 vo vsetkych obdobiach tak mas stale konecny zostatok na tomto ucte a nemas ako uctovat ten zapocet. Mne sa osvedcilo mat AE podla obdobia (.216, 316 atd...), aby sa to pri uhradach, vratkach a zapoctoch dobre parovalo.

nie ani dodatočné už nemáš účtovať, v účtovnom denníku by ti to malo sadnúť na celkovej 343-jke.