nana989
24.10.16,10:04
Dobrý deň, mám zahraničnú osobu, ktorá je registrovaná na daň. úrade Bratislava, má pridelené slovenské IČ DPH, nakoľko tovar predáva aj slovenskému odberateľovi a sklad s tovarom má na Slovensku, mesačne tovar premiestňuje zo zahraničia na Slovensko a naspäť do zahraničia (Nemecko) Teraz chce predať tovar, ktorý je fyzicky na Slovensku inému slovenskému odberateľovi ale faktúry chce vystavovať priamo ako zahraničná osoba s DE daňovým číslom. Ja si myslím, že je to nesprávne, musí to predsa premiestniť na SK daňové číslo a až pod SK IC DPH predať tomu novému slovenskému odberateľovi. Pred 4 rokmi bol podobný prípad a vtedy to tiež zahraničná osoba premiestnila pod svoje Sk ICDPH a potom predala slovenskému odberateľovi.
MagdalénaP
24.10.16,11:29
Ak predáva tovar, ktorý je na Slovensku, nie je to intrakomnitárne plnenie,mala by to predávať so slovenským IČ DPH. Keďže je zároveň zahraničonou osobou, bude faktúrovať s prenesením daňovej povinnosti §69/2.
nana989
25.10.16,13:10
a ak je ten tovar upravený v sklade na Slovensku a zahr. firma si uplatňuje na vstupe faktúru, ktorá sa týka nájmu priestorov a spotrebovaného materiálu použitého pri prebaľovaní a pod., to by potom mala vždy len nadmerné odpočty a na výstupe nič???
MagdalénaP
26.10.16,07:53
Nemôže si uplatniť slovenské DPH na vstupe cez DP, ale cez režim navracania § 55. Je k tomu vydaný metodický pokyn FS. https://www.financnasprava.sk/_img/pfsedit/Dokumenty_PFS/Profesionalna_zona/Dane/Metodicke_pokyny/Nepriame_dane/MP_par_49-9_na_internet.pdf