andreaS
08.11.04,13:18
mam tento pripad: FO, uctuje v JU, predal v marci 04 nepotrebne nakladne auto aj s privesom. Pri jeho nakupe odpocital dph, cize pri predaji vyhotovil fakturu aj s dph. Co sa deje s odpismy, ak to auto este nebolo doodpisovane /co davam do nakladov../? Ci to urobil spravne.

1. ZH auta v case predaja - 7.112,60 /prave v r.2004 by sa doodpisovalo/
2. ZH privesu v case predaja - 30.000,- /odpis v r.2004 by bol 20.000,-, za rok 2005 10.000,-/
3. predajna cena spolu - 23.556,30 + 19% DPH = 28.032,-

On to pochopil takto: za r. 2004 ma narok na polovicny odpis, cize zostatkova hodnota celku je: 3556,30 (7112,6/2) + 20.000,- (20000/2+10000) = 23.556,30 Sk. Preto vyhotovil taktúru na tu sumu. Neviem vsak ci to je spravne a ci ma naozaj narok na polovicny odpis a ak nie, co potom ako to ovplyvni danovy zaklad /odpisy../.
mudroš
08.11.04,16:04
V roku 2004 sa daňový odpis uplatňuje iba z toho majetku, ktorý je evidovaný ku koncu zdaňovacieho obdobia (s vínimkou vybraných prípadov, ktoré sa odpisujú mesačne). Pri vyradení, aj z dôvodu predaja, sa ako daňový výdavok uplatní daňová zostatková cena ku koncu predchádzajúceho zdaňovacieho obdobia. Nie je dôležité, za koľko sa majetok predal.

V JÚ sa teda v rámci uzávierkových operácií v roku 2004 neuplatní žiadny daňový odpis, ale uplatní sa celá daňová zostatková cena na konci roku 2003. Z hľadiska základu dane je to vlastne to isté.
andreaS
09.11.04,08:27
mudros: tak ak tomu spravne rozumiem, tak na konci roka dam do nakladov ako uzavierkovu operaciu ZH ku koncu roka 2003, t.j. v mojom pripade 37.112,60? Jedine v com je rozdiel, ze tato operacia ma iny nazov - danova zostatková cena?

a nevznika tam nejaka pripocitatelna, odpocitatelna polozka?