kampari
25.11.16,14:23
Pekný deň...Chcem sa spýtať na jednu vec (účtovníčky, kt. účtujú pre realizačné stavebné firmy)... Nakoľko naša firma okrem predaja stavebného materiálu, resp. tovaru sa zaoberá aj sem tam realizáciou zákaziek (stavebné práce, zatepľovania atď.). Vystaví sa faktúra v znení, že "Faktúrujeme Vám za prácu podľa priloženého súpisu vykonaných prác a dodávok" napr. na
3 000,00 € s DPH.... neskôr mi vedúci dá k dispozícii skutočné dodacie listy, kde je reálne použitý tovar na danú zákazku kt. sa spotreboval (napr. hodnota dodadného tovaru 1 800,00€ a zbytok zákazky v hodnote
1 200,00€ je práca).
Účtovalo sa to
MD 311
D 604 - tržby za tovar
D 602- tržby za služby (hodnota za prácu)
D 343 - DPH
a vyskladnenie tovaru 504/132 a práca je práca na účte 602
Je toto účtovanie správne...?
alebo celú hodnotu zákazky treba zaúčtovať na 602 ako službu....??? Keď áno, vyskladnenie tovaru zaúčtovať ako...na 501....???
Ďakujem.
3 000,00 € s DPH.... neskôr mi vedúci dá k dispozícii skutočné dodacie listy, kde je reálne použitý tovar na danú zákazku kt. sa spotreboval (napr. hodnota dodadného tovaru 1 800,00€ a zbytok zákazky v hodnote
1 200,00€ je práca).
Účtovalo sa to
MD 311
D 604 - tržby za tovar
D 602- tržby za služby (hodnota za prácu)
D 343 - DPH
a vyskladnenie tovaru 504/132 a práca je práca na účte 602
Je toto účtovanie správne...?
alebo celú hodnotu zákazky treba zaúčtovať na 602 ako službu....??? Keď áno, vyskladnenie tovaru zaúčtovať ako...na 501....???
Ďakujem.
KloferHladny
28.11.16,06:28
Vo firme máte dve činnosti. Jedna je predaj tovaru a druhá stavebná činnosť. Mali by ste to mať takto ošetrené aj účtovne. T.z. 604/504 a 602(601)/501
Kristina27
28.11.16,08:16
My to robíme tak, že tržby za predaj tovaru sa účtuje cez ERP a vyšlé faktúry na 604 a na tržby za práce vystavujeme faktúry s iným číslovaním a účtujeme na 602. Keď sa berie nejaký materiál na stavebné práce z tovaru, tak ho potom v skladových cenách preúčtujem ID z 504 na 501. Vyšlú faktúru účtujem 311/602, 343. Cena faktúry je za práce vrátane materiálu príp. iných režijných nákladov účtovaná jednotne na 602.
Kristina27
28.11.16,08:37
A ešte na jednu vec netreba zabudnúť, ak FA platiteľovi DPH, tak si overte, či vaša stavebná činnosť nespadá do sekcie F divízia 41-43 podľa CPA 2015, pretože ak áno, FA bude s prenesením DP na odberateľa, čiže bez DPH.
kampari
28.11.16,19:59
Dík... sú to aj činnosti spadajúce do tejto sekcie, ale zatiaľ to vždy bol neplatca dane....
kampari
28.11.16,20:18
Akože niežeby som nechápala, ale si zober...my kúpime napr. polystyren a ost. veci k zatepľovaniu alebo čo ja viem zámkovú dlažbu ako tovar ma sklad bez ohľadu na to, či si niekto objedná u nás zákayku... my sme to zákaznikovi predali ako tovar...nie ako materiál, máme tam maržu... 604-504... kt. sa vykáže vo Výkaze a Strát... keď celú faktúru (a bola aj faktúra na 25 000€ napr. ) zaúčtujem na 602 ... vyskladnenie na 501 nebude to skresľujúce?
Keby sme v internej smernici uviedli, že všetko tovar, kt. pri prácach sa použije považujeme za tovar... a práca je práca...bol by to problém?ďakujem
Keby sme v internej smernici uviedli, že všetko tovar, kt. pri prácach sa použije považujeme za tovar... a práca je práca...bol by to problém?ďakujem
Kristina27
29.11.16,07:12
preúčtovanie z 504 na 501 robíš v skladových cenách, čiže v nákladoch máš vždy tú istú sumu, pri predaji tovaru je tvoj zisk marža, pri predaji služieb je tvoj zisk v prácach, čiste teoreticky môžeš FA tovar zvlášť a práce zvlášť, ale načo?
kampari
29.11.16,08:00
Ďakujem....jáj, tak uvidím, tento rok ešte môžem opraviť...minulý rok som ale robila tak že 311/604,602 (iba práca),343 ...už s tým nič nenarobím...
Kristina27
29.11.16,08:39
ja to robím tak, ako som písala vyššie, lebo použitý materiál pri vykonaných prácach je súčasťou vykonaných prác, ale skús si to overiť ešte u ostatných, ako to robia iné firmy :-) Lebo logicky, keby ste nemali predajňu tovaru, tak by si nakupovala materiál na 501 a fakturovala na 602, nedelila by si výnosy na prácu a materiál, takže je to v podstate to isté, len tu si musíš preúčtovať tovar na materiál. Preto ja si číslujem vystavené FA na P16xxx ako predaj tovaru a 16xxx za práce.
kampari
29.11.16,15:42
Ďakujem veľmi pekne za informácie....predsa len to budem robiť tak ako píšeš....radšej...
Kristina27
30.11.16,07:16
ja zvyknem ešte k FA za stavebné práce pripnúť dodací list, ktorý obsahuje všetok materiál, ktorý bol spotrebovaný na dané práce