Asztalosová
18.12.16,17:52
Mám záväzok 80 000 eur so splatnosťou rok 2013. V roku 2014 som dala 20% z 80 000 ako položka zvyšujúce ZD, v roku 2015 som dala 50% z 80 000 ako položka zvyšujúca ZD a zabudla som to dať v úhrne (2014 = 20%, 2015 = 50% - 20%=30%), tzn že som už zdanila 70%. Za rok 2016 mám zdaniť 100% (záväzok ešte stále nie je uhradený). Ako to mám spraviť? Vediem podvojné účtovníctvo.
1. mám podať za rok 2015 dodatočné DPPO a opraviť sumu neuhradených záväzkov na sumu 24 000 (40 000 - 16 000) a daňový úrad vráti preplatok na dani. Môže prísť kontrola?
2. môžem spraviť tak, že v DPPO za rok 2016 dám sumu záväzkov 80 000-16 000-40 000 = 24 000 eur, t.j zvyšnú časť zo 100% sumy záväzku, nakoľko som už zdanila v predchádzajúcich rokoch?
Ďakujem.
1. mám podať za rok 2015 dodatočné DPPO a opraviť sumu neuhradených záväzkov na sumu 24 000 (40 000 - 16 000) a daňový úrad vráti preplatok na dani. Môže prísť kontrola?
2. môžem spraviť tak, že v DPPO za rok 2016 dám sumu záväzkov 80 000-16 000-40 000 = 24 000 eur, t.j zvyšnú časť zo 100% sumy záväzku, nakoľko som už zdanila v predchádzajúcich rokoch?
Ďakujem.
KEJKA
18.12.16,17:46
Kedže si si v základe dane uplatnila viac a tak zvýšila DPPO, tak môžeš teraz dodaniť len zvyšok záväzkov. § 17 DPPO,
(29) Ak daňovník v príslušnom zdaňovacom období zahrnul do výsledku hospodárenia vyššie výnosy (príjmy), ako mu vyplýva z osobitného predpisu1) alebo v príslušnom zdaňovacom období zahrnul do výsledku hospodárenia nižšie náklady (výdavky), ako mu vyplýva z osobitného predpisu1) a z tohto dôvodu vykázal vyšší základ dane a odviedol vyššiu daň, úprava výsledku hospodárenia alebo nerozdeleného zisku minulých rokov alebo neuhradenej straty minulých rokov v nasledujúcich účtovných obdobiach už nebude mať vplyv na výšku základu dane a daňovej povinnosti; ak sa daňovník rozhodne pre takýto postup v príslušnom zdaňovacom období, neuplatní sa úprava základu dane podľa odseku 15. Daňovník môže takýto postup uplatniť len vtedy, ak za príslušné zdaňovacie obdobie nezaniklo právo na vyrubenie dane.34)
(29) Ak daňovník v príslušnom zdaňovacom období zahrnul do výsledku hospodárenia vyššie výnosy (príjmy), ako mu vyplýva z osobitného predpisu1) alebo v príslušnom zdaňovacom období zahrnul do výsledku hospodárenia nižšie náklady (výdavky), ako mu vyplýva z osobitného predpisu1) a z tohto dôvodu vykázal vyšší základ dane a odviedol vyššiu daň, úprava výsledku hospodárenia alebo nerozdeleného zisku minulých rokov alebo neuhradenej straty minulých rokov v nasledujúcich účtovných obdobiach už nebude mať vplyv na výšku základu dane a daňovej povinnosti; ak sa daňovník rozhodne pre takýto postup v príslušnom zdaňovacom období, neuplatní sa úprava základu dane podľa odseku 15. Daňovník môže takýto postup uplatniť len vtedy, ak za príslušné zdaňovacie obdobie nezaniklo právo na vyrubenie dane.34)
Asztalosová
19.12.16,07:06
Ďakujem pekne za pomoc.