Nandrolon
03.01.17,11:29
Firma XY kúpila v 12/2016 /zdaniteľné plnenie/ väčšie množstvo počítačov na svoje prevádzky. Samozrejme nebudú všetky fyzicky dodané na dané prevádzky v roku 2016, ale aj 2017. Dodávateľ nám ich bude do doby rozvozu "u seba skladovať".
Suma za kus je do 1700 eur, teda bude sa to účtovať ako spotreba.
Je správny postup zaúčtovať faktúru 321, 343, 112 a následne na základe dodacích listov z prevádzok v tom konkrétnom mesiaci účtovať úbytok zo 112-ky na MD 501?
Ak by to bolo pár kusov, dám to v decembri všetko do nákladov, lenže v tejto situácii musím postupovať striktne podľa postupov účtovania...
Tweety
03.01.17,10:36
Nemôžeš účtovať na sklad PC, ktoré nebudú dodané. Tie nedodané by som účtovala najprv na 111. Tie dodané môžeš prijať na sklad a potom ich aj vyskladniť.
Nandrolon
03.01.17,10:45
Oni budú na sklade u tej dodávateľskej firmy, ako náš "externý sklad".
Rozmýšľal som ale aj nad 111, lenže nekolidovalo by to s účtovaním 343-ky keď "fyzicky neprebehlo" zdaniteľné plnenie a vecne by to malo charakter neoprávnenej fakturácie?
Ja s účtami 111 a 112 nepracujem, takže preto sa pýtam...
Tweety
03.01.17,10:47
ak neúčtujete cez sklady a bude fakturované za celé dodanie, potom 501
Nandrolon
03.01.17,10:52
Samozrejme účtujeme AJ cez sklady, ale nie takýto "majetok". Bežne dávame do spotreby. Ak by sa ich nakúpilo zo 20, tak to všetko drbnem do 501-ky v 12/2016. Ale ak sa ich kúpi 300 tak asi ťažko obhájim, že všetky boli dodané, nainštalované za mesiac. Nehovoriac o tom, že ich "nemám kam zaradiť" lebo budú chýbať prílohy faktúry, teda dodacie listy.
Ťažko povedať, ako by reagovala daňová kontrola na takúto optimalizáciu dane z príjmu /cca 200 000 eur jednorázovo do nákladov/ a uplatnených 40 000 eur na DPH
Tweety
03.01.17,10:55
prečo potom fakturujú ak nič nedodali? Fakturuje sa len dodanie, nie to, čo je ešte niekde v sklade u dodávateľa
Tweety
03.01.17,12:09
Vrátila by som faktúru na prepracovanie.l
Tweety
03.01.17,12:17
šak vsjo jasno,,dala som to len kvôli tomu, že som chcela vedieť ako zaeraguješ