Náklad si uplatníš v daňovom priznaní za rok, kedy bolo zaplatené. Odpočítaš.

Účtovné zápisy už nerobíš, potom by si to mala v účtovníctve dvakrát. Uvedieš to priamo v DP za rok, ktorom bude uhradená.

trochu sa v tom stracam, je mi jasne, ze v roku zaplatenia by som to mala dat ako odpocitatelnu polozku, len som si nemyslela, ze len tak mozem navysit odpocitalnu polozku o sumu faktury. Myslela som, ze k tomu treba nejaky dalsi zapis, lebo ak zauctujem DF do roku 2016 ako 518AE/321 , uhrada v 2017 bude 321/221 tak tu nevidim suvislost, ako sa to dostane do odpocitatelnych poloziek :(

to uvedieš až v DP jeho pri vypracovaní, tak ako v r. 2016 uvedieš do pripočít. položiek, v r. 2017 ju uvedieš do odpočítateľných položiek

jednoducho navysim spravny riadok odpocitatelnych poloziek o sumu za fakturu?

áno

dakujem pekne za radu :)

a k tomu riadku si urob na papier nejaký pokec o čo išlo ... prilož k DP, aby si potom o pár rokov, alebo aj o rok , nemusela hľadať, čo si to tam pripočítala, alebo odpočítala

Nedaňový náklad a pripočítateľná položka z titulu neuhradenia záväzku k daňovému základu sú podľa môjho názoru dve odlišné veci (aj keď dopad na DP je v podstate rovnaký).
Osobne mám v účtovníctve zvlášť analytiku aj na záväzky, ktoré zvyšujú ZD z dôvodu ich nezaplatenia k termínu UZ... pretože účty záväzkov sú saldokontové účtu, vždy mám k 31.12. aj výpis otvorených položiek (takže nemusím viesť pomocnú na papierikoch); saldo obratu (to je plus alebo mínus) týchto účtov mi potom naväzuje na príslušný riadok DPPO...

dakujem za rady :)

Este by som upresnil, ze v roku 2016 uctujes o normalnom danovom naklade, ktory ovplyvnuje vysledok hospodarenia, ale az v danovom priznani pripocitavas tuto polozku k zakladu dane. Pri vzniku zavazku totiz nevies, ci bude, alebo nebude zaplateny v danom roku.