shooty
05.01.17,14:45
Ahojte,
chcem sa opýtať tých ktorí spracovávajú účtovníctvo pre lekárov ako bežne postupujú.
Situácia: Lekár každý mesiac vyfakturuje za svoje výkony poisťovni určitú sumu, odošle faktúru. Poisťovňa faktúru skontroluje a asi o 15 dní zašle protokol sporných dokladov a žiada o vystavenie opravnej faktúry (poníženie sumy vo väčšine prípadov). Vystavím teda dobropis k už vystavenej faktúre. Po odoslaní dobropisu poisťovňa uhradí faktúru po zohľadnení dobropisu.
Otázka: 1. Aký dátum uvádzať na dobropise (dátum zdaniteľného plnenia na faktúre je vždy posledný deň v danom mesiaci a čo dobropis deň kedy obdržím informáciu od poisťovne o vystavení opravnej faktúry)?
2. Ako správne zúčtovať faktúru a dobropis v Money s3 (započítanie cez 395?)?
3. Ako postupovať na prelome rokov (faktúra za december a dobropis vystavený v januári)? Účtovať dobropis ako nevyfakturovanú dodávku ku dňu zostavenia účtovnej závierky?
Veľmi pekne ďakujem za vaše odpovede.
chcem sa opýtať tých ktorí spracovávajú účtovníctvo pre lekárov ako bežne postupujú.
Situácia: Lekár každý mesiac vyfakturuje za svoje výkony poisťovni určitú sumu, odošle faktúru. Poisťovňa faktúru skontroluje a asi o 15 dní zašle protokol sporných dokladov a žiada o vystavenie opravnej faktúry (poníženie sumy vo väčšine prípadov). Vystavím teda dobropis k už vystavenej faktúre. Po odoslaní dobropisu poisťovňa uhradí faktúru po zohľadnení dobropisu.
Otázka: 1. Aký dátum uvádzať na dobropise (dátum zdaniteľného plnenia na faktúre je vždy posledný deň v danom mesiaci a čo dobropis deň kedy obdržím informáciu od poisťovne o vystavení opravnej faktúry)?
2. Ako správne zúčtovať faktúru a dobropis v Money s3 (započítanie cez 395?)?
3. Ako postupovať na prelome rokov (faktúra za december a dobropis vystavený v januári)? Účtovať dobropis ako nevyfakturovanú dodávku ku dňu zostavenia účtovnej závierky?
Veľmi pekne ďakujem za vaše odpovede.
1maaja
05.01.17,18:25
1.datum vystavenia dobropisu uvadzame den, ked mame info z poistovne o vystaveni dobropisu
2.uctujem 311AE/602 riadnu vydFa, dobropis uctujem 311AE/602 minusom
3.dobropis vystaveny v januari suvisiaci s decembrom uctujem s datumom 31.12.podla bodu 2
Auditor nemal ziadne vyhrady
2.uctujem 311AE/602 riadnu vydFa, dobropis uctujem 311AE/602 minusom
3.dobropis vystaveny v januari suvisiaci s decembrom uctujem s datumom 31.12.podla bodu 2
Auditor nemal ziadne vyhrady
shooty
10.01.17,21:52
Ďakujem za odpoved. Takze decembrove bez ohľadu nato ako postupujete počas roka (dátum podľa info od poisťovne) dávate s dátumom 31.12.
1maaja
11.01.17,04:34
Ano.
karakul
11.01.17,06:50
mám pár poznámok k navrhovanému riešeniu:
- v priebehu roka je to OK
- po 31.12. prichádzajú od ZP dobropisy a ťarchopisy týkajúceho sa uzatváraného ÚO v januári, vo februári a niekedy ešte i v marci - tu potom podľa môjho názoru nejde o účtovanie cez 311, ale o uzávierkové operácie cez výdavky alebo príjmy budúcich období...
- väčšina lekárov - neplatcov DPH - sú MÚJ a v zmysle postupov účtovania "V mikro účtovných jednotkách nie je potrebné na účte časového rozlíšenia účtovať nevýznamný a stále sa opakujúci účtovný prípad, ktorý sa týka účtovania nákladov a výnosov medzi dvoma účtovnými obdobiami, pričom nejde o účtovný prípad týkajúci sa účtovania dotácií a emisných kvót. (od 31. 12. 2014, § 56 ods. 14 PÚ)."
- v priebehu roka je to OK
- po 31.12. prichádzajú od ZP dobropisy a ťarchopisy týkajúceho sa uzatváraného ÚO v januári, vo februári a niekedy ešte i v marci - tu potom podľa môjho názoru nejde o účtovanie cez 311, ale o uzávierkové operácie cez výdavky alebo príjmy budúcich období...
- väčšina lekárov - neplatcov DPH - sú MÚJ a v zmysle postupov účtovania "V mikro účtovných jednotkách nie je potrebné na účte časového rozlíšenia účtovať nevýznamný a stále sa opakujúci účtovný prípad, ktorý sa týka účtovania nákladov a výnosov medzi dvoma účtovnými obdobiami, pričom nejde o účtovný prípad týkajúci sa účtovania dotácií a emisných kvót. (od 31. 12. 2014, § 56 ods. 14 PÚ)."