V roku 2004 dosla zalohova faktura na predplatne casopisov pre rok 2005 a na zaklade vypisu z banky bola zauctovana 314/221 1277,-.
V roku 2004 dosiel aj danovy doklad do 15 dni od zaplatenia zalohy a uctovanie bolo nasledovne:
501/321 1073,11
343/321 203,90
321/314 -1277,- 314/321
548/321 -0,01
V roku 2006 doslo vyuctovanie predplatneho za rok 2005:
Naklady boli znova nauctovane do nakladov, ale v nizsej ciastke pretoze zaplatena zaloha bola vyssia a nevycerpala sa uplne.
Uctovanie bolo nasledovne:
V roku 2005: 501/383 727,44 Sk
V roku 2006: 383/321 727,44 Sk
343/321 138,30 Sk
314/321 -1277,-Sk
548/321 0,26 Sk
Takto to bolo zauctovane a DPH bolo odvedene v I.Q 2006. Uctovane to takto vobec nemalo byt, islo iba o dobropis zalohy, ktory bol nezmyselne vysvetleny v skratkach a to v rekapitulacii na vyuctovacej fakture v roku 2006 takto:
Zaklad dane -345,67 Sk
DPH -65,70 Sk
Celkom -411,- Sk


ID oprava účtovania min. období:
383/428resp429 727,44 použil by som toto zaúčtovanie, je to v podstate storno zápis

Oprava zaúčtovania vyúčtovacej fa:
428 resp 429/321 -345,67
343/321 - 65,70
548/321 0,37


Vplyv na DPH: 1Q
znižuje sa nárok na odpočet o 72,60 SKK, nie je nutné podávať DDP.

Namiesto účtovania 428,resp429 môžete použiť príslušný účet nákladov (501AE, keďže sa nejedná o významné položky), ale pozor, bude to pripočítateľná položka k základu dane.

Trochu som to hneď poopravoval.

to Benka: s uctovanim zalohy, ktora tam bola opravena, je to tak, ze musim to uctovat minusovou ciastkou kvoli predkontaciam v programe...

cize v roku 2006: mozem to uctovat takto?
chcela som vystornovat danu fakturu:
501/321 -727,44 (kedze ide o bezvyznamny naklad)
343/321 -138,3
314/321 1277,-
548/321 0,26
Spravne zauctovanie faktury by som chcela zauctovat takto:
501/321 -345,67
343/321 -65,70
548/321 0,37
Trapi ma akurat DPH, ktore je nespravne odvedene vo vyske 138,30 Sk, pretoze v roku 2004 uz raz bolo odvedene. Ked si spocitas polozky z roku 2006 vratane dobropisu daju ti sumy, ktore boli zauctovane v roku 2004. Do kolko korun sa nemusi podavat opravne danove priznanie?

to Benka: s uctovanim zalohy, ktora tam bola opravena, je to tak, ze musim to uctovat minusovou ciastkou kvoli predkontaciam v programe...

cize v roku 2006: mozem to uctovat takto?
chcela som vystornovat danu fakturu:
501383/321 -727,44 storno zápis - tak,ako bola účtovaná ale opačným znamienkom
343/321 -138,3
314/321 1277,-
548/321 0,26

Zaúčtovať ID ako som uviedol v predch. prísp.

Spravne zauctovanie faktury by som chcela zauctovat takto:
501/321 -345,67
343/321 -65,70
548/321 0,37

Trapi ma akurat DPH, ktore je nespravne odvedene vo vyske 138,30 Sk, pretoze v roku 2004 uz raz bolo odvedene. Nie odvedené, ale odpočítané (predpokladám). Ked si spocitas polozky z roku 2006 vratane dobropisu daju ti sumy, ktore boli zauctovane v roku 2004. Do kolko korun sa nemusi podavat opravne danove priznanie?
DO 500,- SKK, ak si dobre pamätám.

a co potom s uctom 383, ak ho vystornujem ostane mi na nom suma 727,44 a co s tou sumou ako to zuctujem?
v roku 2005 bolo uctovane 501/383
v roku 2006 bolo uctovane 383/321 - tuto sumu vystornujem, ale zostane mi zostatok na ucte 383

a co potom s uctom 383, ak ho vystornujem ostane mi na nom suma 727,44 a co s tou sumou ako to zuctujem?
Predpokladám, že v r.2005 bolo naúčtované cez ID:
1. 501/383 727,44

v.r.2006
nespr.zaúčt. fa.
2. 383/321 727,44

ID- oprava chýb min.obd.
3. 383/428resp429 727,44

Storno účtovania fa:
4. 383/321 - 727,44

napísal som iba čo sa týka 383, ak to dám dokopy tak výsl. je 0,-
(3. stornuje 1. a 4. stornuje 2.)

dakujem, uz rozumiem ako to bolo myslene. dakujem za pomoc.:)

Ahojte Poraďáci!

Poraďte mi niekto prosím. V roku 2007 sa vystavila faktúra na sumu 4000,- Sk s číslom faktúry 125 a túto faktúru nám naša externá účtovníčka zaúčtovala. Ešte v ten deň sa táto faktúra 125 prepísala na sumu 4500,- Sk ale účtovníčke nedal nikto vedieť. Samozrejme úhrada faktúry prišla na 4500,- Sk a teraz tam účtovníčke svieti 500,- Sk.
Ako by sa to malo teraz riešiť?

prosím o radu, ako mám opraviť nesprávne zaúčtovanú faktúru z roku 2007?
Bola účtovaná 518/321, správne mala byť zaúčtovaná 381/321.
Ako mám opraviť účtovanie v roku 2008? Ďakujem

prosím o radu, ako mám opraviť nesprávne zaúčtovanú faktúru z roku 2007?
Bola účtovaná 518/321, správne mala byť zaúčtovaná 381/321.
Ako mám opraviť účtovanie v roku 2008? Ďakujem
Podľa postupov účtovania opravy nevýznamných chýb MO účtujeme cez účty prísl.nákladov. (http://www.porada.sk/t59525-428-nerozdeleny-zisk-minulych-rokov.html)428 (http://www.porada.sk/t59525-428-nerozdeleny-zisk-minulych-rokov.html),429. (http://www.porada.sk/t59525-428-nerozdeleny-zisk-minulych-rokov.html) Podarilo sa mi napísať práve opačný postup. Nevýznamné chyby účtujeme cez príslušné náklady, a významné cez 428,429. Ospravedlňujem sa.

Podľa postupov účtovania opravy nevýznamných chýb MO účtujeme cez účty 428 (http://www.porada.sk/t59525-428-nerozdeleny-zisk-minulych-rokov.html),429.
ale ked je chyba významná???

a ked je chyba významná???
Potom ostáva len podať DDP.

Potom ostáva len podať DDP.
to som už podala, len neviem opraviť tie zápisy...

to som už podala, len neviem opraviť tie zápisy...
381/518.

Podľa postupov účtovania opravy nevýznamných chýb MO účtujeme cez účty 428 (http://www.porada.sk/t59525-428-nerozdeleny-zisk-minulych-rokov.html),429.

Nesúhlasím, práve na týchto účtoch učtujeme podľa postupov účtovania o významných chybách.

(14)Na účte 428 – Nerozdelený zisk minulých rokov alebo na účte 429 – Neuhradená strata minulých rokov sa účtujú okrem iných skutočností ustanovených týmto opatrením aj významné opravy chýb minulých účtovných období a rozdiely zo zmien použitých účtovných metód a účtovných zásad podľa § 7 ods. 3 zákona. Na účte 428 – Nerozdelený zisk minulých rokov alebo na účte 429 - Neuhradená strata minulých rokov sa účtuje aj významné dodatočné vyrubenie dane z príjmov za predchádzajúce roky a významný nárok na vrátenie dane z príjmov za predchádzajúce roky so súvzťažným zápisom v prospech alebo na ťarchu účtu 341 – Daň z príjmov

ale ked je chyba významná???


Potom ostáva len podať DDP.

Povinnosť podať DDP nevyplýva z významnej alebo nevýznamnej chyby účtovania minulých rokov. Spôsob účtovania je účtovnou záležitosťou.
DDP musíme podať vždy, ak sme v riadnom DP uviedli nižšiu daňovú povinnosť, aj keď ide o 501,- SK /tu mám na mysli rozdiel v daňovej povinnosti/ - to je hľadisko daňové

http://www.porada.sk/t94350-prvykrat-robim-dodatocne-dp.html


§39 511/1992
2/ Ak daňový subjekt zistí, že podané daňové priznanie alebo hlásenie je nesprávne alebo neúplné a jeho oprava má za následok zvýšenie dane alebo zníženie nadmerného odpočtu, je povinný podať správcovi dane dodatočné daňové priznanie alebo dodatočné hlásenie do konca mesiaca nasledujúceho po tomto zistení s uvedením obdobia, ktorého sa dodatočné daňové priznanie alebo dodatočné hlásenie týka. V rovnakej lehote je dodatočne priznaná daň splatná, ak osobitný zákon neustanovuje inak.

Ďakujem za odpovede, ste úžasní...:)

Prosím Vás veľmi pekne o radu. Pre firmu sme zakúpili tovar, ten došiel, tovar uhradila pokladníčka prepravnej spoločnosti, ktorá nám tovar doviezla. Pri šetrení. keďže suma sa mi zdala akási vysoká som však zistil, že v tej dodávke tovaru bol aj tovar pre súkromnú osobu, domotal to šéf, ktorému nedošlo, že tovar pre brata treba objednať zvlášť. Spojil som sa teda s dodávateľom a poprosil, aby pôvodnú faktúru vystornoval, sumu nám vrátil späť na účet s tým, že vystaví nové dve faktúry -jednu na našu spoločnosť, jednu pre šéfovho brata a peniaze uhradíme my za seba šéfov brat za seba tiež. Dodávateľ mi však povedal, že to nejde a ak, tak iba vtedy ak mu vrátime pôvodnú faktúru ( na ktorej je aj tovar šéfovho brata ). prosím môžete mi vysvetliť prečo mám vrátiť pôvodnú faktúru? Ja som ju ale zaúčtoval a nedá sa vymazať, ak ju vrátim, tak mne v rukách nič neostane. Nerozumiem, načo potrebuje faktpru, ktorú nám zaslal? Prosím poraďte, ako by ste to riešili vy? Veľmi pekne ďakujem, skutočne neviem čo s tým.

Prosím Vás veľmi pekne o radu. Pre firmu sme zakúpili tovar, ten došiel, tovar uhradila pokladníčka prepravnej spoločnosti, ktorá nám tovar doviezla. Pri šetrení. keďže suma sa mi zdala akási vysoká som však zistil, že v tej dodávke tovaru bol aj tovar pre súkromnú osobu, domotal to šéf, ktorému nedošlo, že tovar pre brata treba objednať zvlášť. Spojil som sa teda s dodávateľom a poprosil, aby pôvodnú faktúru vystornoval, sumu nám vrátil späť na účet s tým, že vystaví nové dve faktúry -jednu na našu spoločnosť, jednu pre šéfovho brata a peniaze uhradíme my za seba šéfov brat za seba tiež. Dodávateľ mi však povedal, že to nejde a ak, tak iba vtedy ak mu vrátime pôvodnú faktúru ( na ktorej je aj tovar šéfovho brata ). prosím môžete mi vysvetliť prečo mám vrátiť pôvodnú faktúru? Ja som ju ale zaúčtoval a nedá sa vymazať, ak ju vrátim, tak mne v rukách nič neostane. Nerozumiem, načo potrebuje faktpru, ktorú nám zaslal? Prosím poraďte, ako by ste to riešili vy? Veľmi pekne ďakujem, skutočne neviem čo s tým.

A čo tak predať ten tovaru pre brata šéfa. Najmenej pracné, a pohodlné riešenie. Nemusíš nič riešiť s dodávateľom. Vystavíš fa na brata šéfa, a on ti uhradí tvoju faktúru. Nemusíš ani zaúčtovanie dodávateľskej fa meniť.

Prosím Vás veľmi pekne o radu. Pre firmu sme zakúpili tovar, ten došiel, tovar uhradila pokladníčka prepravnej spoločnosti, ktorá nám tovar doviezla. Pri šetrení. keďže suma sa mi zdala akási vysoká som však zistil, že v tej dodávke tovaru bol aj tovar pre súkromnú osobu, domotal to šéf, ktorému nedošlo, že tovar pre brata treba objednať zvlášť. Spojil som sa teda s dodávateľom a poprosil, aby pôvodnú faktúru vystornoval, sumu nám vrátil späť na účet s tým, že vystaví nové dve faktúry -jednu na našu spoločnosť, jednu pre šéfovho brata a peniaze uhradíme my za seba šéfov brat za seba tiež. Dodávateľ mi však povedal, že to nejde a ak, tak iba vtedy ak mu vrátime pôvodnú faktúru ( na ktorej je aj tovar šéfovho brata ). prosím môžete mi vysvetliť prečo mám vrátiť pôvodnú faktúru? Ja som ju ale zaúčtoval a nedá sa vymazať, ak ju vrátim, tak mne v rukách nič neostane. Nerozumiem, načo potrebuje faktpru, ktorú nám zaslal? Prosím poraďte, ako by ste to riešili vy? Veľmi pekne ďakujem, skutočne neviem čo s tým.
Nech dodáv. vystaví dobropis na vecí, ktoré nepatria spoločnosti, a bratovi faktúru. Vy budete mať k pôvodnej faktúre dobropis a úhrady si už vysporiadate. Ak ste už zaplatili, vráti vám sumu za dobropis, ak nie, úhradu pôvodnej faktúry budete kompenzovať s dobropisom.

Nech dodáv. vystaví dobropis na vecí, ktoré nepatria spoločnosti, a bratovi faktúru. Vy budete mať k pôvodnej faktúre dobropis a úhrady si už vysporiadate. Ak ste už zaplatili, vráti vám sumu za dobropis, ak nie, úhradu pôvodnej faktúry budete kompenzovať s dobropisom.

Twety takéto nejaé riešenie potrebujem, len sa potrebujem lepšie zorientovať, tak prosím maj strpenie.
1. My sme tovar zaplatili dobierkou cez pokladňu, tovar sme dostali, faktúru máme.
2. Dodávateľ nám však dobropisovať faktúru nechce ak mu nepošleme späť tú pôvodnú faktúru, stále nerozumiem prečo.
3. Twety, keďže sme už zaplatili, tak by nám dodávateľ mohol vrátiť sumu za dobropis, len neviem čo bude s tými vecami, ktoré patrili tomu bratovi - na ne má vystaviť dodávateľ novú faktúru: Pýtam sa takto, lebo ten dodávateľ je pán, ktorý si účto robí sám a nevie čo s tým a ako vidíš ani ja nie som múdrejší.

Twety takéto nejaé riešenie potrebujem, len sa potrebujem lepšie zorientovať, tak prosím maj strpenie.
1. My sme tovar zaplatili dobierkou cez pokladňu, tovar sme dostali, faktúru máme.
2. Dodávateľ nám však dobropisovať faktúru nechce ak mu nepošleme späť tú pôvodnú faktúru, stále nerozumiem prečo.
3. Twety, keďže sme už zaplatili, tak by nám dodávateľ mohol vrátiť sumu za dobropis, len neviem čo bude s tými vecami, ktoré patrili tomu bratovi - na ne má vystaviť dodávateľ novú faktúru: Pýtam sa takto, lebo ten dodávateľ je pán, ktorý si účto robí sám a nevie čo s tým a ako vidíš ani ja nie som múdrejší.
Kedže z pôvodnej faktúry bude dobropisovať len časť(to pre brata) nemôžete mu ju vrátiť, nakoniec ste ju už zaplatili. Ten pán nech vystaví dobropis na vašu firmu, a v rovnakej výške faktúru na brata. Sumu dobropisu vám poukáže na váš účet. ALebo je ešte jedno riešenie, ten tovar bratovi jednoducho na základe vystavenej faktúry vyfakturujte. On vám faktúru zaplatí a finito. Nemusí dodáv. vystavovať na tovar, ktorý vám nepatrí, dobropis. Takže rozhodnutie je na vás ,jedno, alebo druhé riešenie.

Kedže z pôvodnej faktúry bude dobropisovať len časť(to pre brata) nemôžete mu ju vrátiť, nakoniec ste ju už zaplatili. Ten pán nech vystaví dobropis na vašu firmu, a v rovnakej výške faktúru na brata. Sumu dobropisu vám poukáže na váš účet. ALebo je ešte jedno riešenie, ten tovar bratovi jednoducho na základe vystavenej faktúry vyfakturujte. On vám faktúru zaplatí a finito. Nemusí dodáv. vystavovať na tovar, ktorý vám nepatrí, dobropis. Takže rozhodnutie je na vás ,jedno, alebo druhé riešenie.

Twety ďakujem Ti veľmi pekne.