mondes
23.01.17,10:14
Ahojte, v novembri bola zaplatená už posledná záloha za tovar z Francúzska. Tovar prišiel niekedy do konca novembra. FAktúra je však vystavená 31.12.2016. Teda kedy vznika daňová povinnosť? Podľa mňa 31.12.2016, teda dátumom na faktúre, no potrebujem si to u Vás potvrdiť. :) Ďakujem pekne.
Tweety
23.01.17,09:21
§ 20
Daňová povinnosť pri nadobudnutí tovaru v tuzemsku z iného členského štátu
(1) Daňová povinnosť pri nadobudnutí tovaru v tuzemsku z iného členského štátu vzniká
a) 15. deň kalendárneho mesiaca nasledujúceho po kalendárnom mesiaci, keď sa uskutočnilo nadobudnutie tovaru, alebo
b) dňom vyhotovenia faktúry, ak bola faktúra vyhotovená pre nadobúdateľa tovaru pred 15. dňom podľa písmena a).
Daňová povinnosť pri nadobudnutí tovaru v tuzemsku z iného členského štátu
(1) Daňová povinnosť pri nadobudnutí tovaru v tuzemsku z iného členského štátu vzniká
a) 15. deň kalendárneho mesiaca nasledujúceho po kalendárnom mesiaci, keď sa uskutočnilo nadobudnutie tovaru, alebo
b) dňom vyhotovenia faktúry, ak bola faktúra vyhotovená pre nadobúdateľa tovaru pred 15. dňom podľa písmena a).
mondes
23.01.17,09:23
Vďaka, a do KV dám aký dátum?
Tweety
23.01.17,09:24
. Opravujem platí b, fa bola vyhotovená skôr ako od 15. dn, takže dátum bude 31.12..
mondes
23.01.17,09:31
A čo povieš na toto? Tu sa píše, že do KV sa uvádza dátum, ktorý je na faktúre.
V kontrolnom výkaze sa však údaje z takéhoto obchodu uvádzajú iba raz:
- podstatným je dátum dodania uvedený na faktúre – teda nie dátum vyhotovenia faktúry či dátum vzniku daňovej povinnosti, ktoré môžu byť často rozdielne. Tento dátum sa zapíše do stĺpca „dátum dodania tovaru“ v časti B.1.
- ak na faktúre dátum dodania uvedený nie je, v kontrolnom výkaze sa uvedie dátum vyhotovenia faktúry.
- ak slovenský odberateľ obdrží faktúru neskôr – napr. v niektorom z ďalších mesiacov, tj až po podaní daňového priznania, v ktorom nadobudnutie uviedol uvedie faktúru do kontrolného výkazu za obdobie, v ktorom dostal faktúru. Ako dátum dodania však uvedie dátum dodania uvedený na faktúre. K nadobudnutiu uskutočnenému v januári 2014 môže dostať faktúru napr. v apríli 2014 s dátumom dodania napr. 27.1.2014 – faktúru tak uvedie do kontrolného výkazu za apríl 2014 s dátumom 27012014.
V kontrolnom výkaze sa však údaje z takéhoto obchodu uvádzajú iba raz:
- podstatným je dátum dodania uvedený na faktúre – teda nie dátum vyhotovenia faktúry či dátum vzniku daňovej povinnosti, ktoré môžu byť často rozdielne. Tento dátum sa zapíše do stĺpca „dátum dodania tovaru“ v časti B.1.
- ak na faktúre dátum dodania uvedený nie je, v kontrolnom výkaze sa uvedie dátum vyhotovenia faktúry.
- ak slovenský odberateľ obdrží faktúru neskôr – napr. v niektorom z ďalších mesiacov, tj až po podaní daňového priznania, v ktorom nadobudnutie uviedol uvedie faktúru do kontrolného výkazu za obdobie, v ktorom dostal faktúru. Ako dátum dodania však uvedie dátum dodania uvedený na faktúre. K nadobudnutiu uskutočnenému v januári 2014 môže dostať faktúru napr. v apríli 2014 s dátumom dodania napr. 27.1.2014 – faktúru tak uvedie do kontrolného výkazu za apríl 2014 s dátumom 27012014.
mondes
23.01.17,09:51
Tweety, ale faktúra nebola vystavená skôr ako 15. deň nasl. mesiaca.
Ešte raz.
1. zálohová fa bola uhradená 25.7.2016, 2. zál. fa. bola uhradená 25.11.2016, tovar bol dodaný do konca novembra 2016 a originál faktúra bola vystavená 31.12.2016. Teda aký je dátum vzniku DP a aký dátum dám do KV? Klient je kvartálnym platcom DPH. Vďaka.
Ešte raz.
1. zálohová fa bola uhradená 25.7.2016, 2. zál. fa. bola uhradená 25.11.2016, tovar bol dodaný do konca novembra 2016 a originál faktúra bola vystavená 31.12.2016. Teda aký je dátum vzniku DP a aký dátum dám do KV? Klient je kvartálnym platcom DPH. Vďaka.
Tweety
23.01.17,10:09