juliette666
23.01.17,10:20
Ahojte,
chcem si overiť, či postupujem správne pri vypĺňaní dodatočného daňového priznania za rok 2015. Riadne DP bolo vyplnené celé zle - vyrátané paušálne výdavky, zaškrtnutá daňová evidencia pod tabuľkou č.1, príjem má byť nižší (boli doň zarátané aj vystavené faktúry uhradené v r.2016), chyba je aj vo výpočte odvodov zdravotného poistenia. Keďže príjmy sú nízke, daňová povinnosť bude nulová ako v riadnom DP a od nasl. mesiaca nebude platiť sociálne poistenie.
Čítam v poučení na vyplnenie DP: "Daňovník, ktorý uplatňuje výdavky podľa § 6 ods. 10 a 11 zákona riadky 41, 42, 63 a 64 nevypĺňa, pričom položky zvyšujúce a znižujúce základ dane sú u neho súčasťou príjmov, resp. výdavkov uvádzaných v evidencii podľa týchto ustanovení zákona. Tieto riadky vypĺňa daňovník, ktorý uplatňuje výdavky podľa § 6 ods. 10 a 11 zákona len v prípade, ak podáva dodatočné daňové priznanie." V DDP teda uvediem do tabuľky č.1 pôvodné údaje z riadneho DP, a v r. 42 uvediem sumu, o ktorú znižujem ZD.
Riadne DP (zjednodušene):
Tab. č.1, r.2 a r.9: Príjmy = 6000, výdavky = 3000
pod tabuľkou zaškrtnutá daňová evidencia
preukázateľne zaplatené poistné = 600
Tab. č.1a - prázdna
r.39 = 3000
r.43 = 3000
r.72 = 3000
r.73 = 3803,33
r.77 = 3000
r.78 = 0 a ostatné riadky tiež nulové
Príloha 2:
r.14 = 600
r.15 = 550
Dodatočné DP (zjednodušene):
Tab. č.1, r.2 a r.9: Príjmy = 6000, výdavky = 3000 (pôvodné sumy z riadneho DP)
pod tabuľkou zaškrtnutá daňová evidencia (nemôžem zmeniť na paušálne výdavky)
preukázateľne zaplatené poistné = 600 (pôvodná suma z riadneho DP)
Tab. č.1a – pohľadávky k 31.12.2015 = 2900
r.39 = 3000
r.42 = 1000 (znížim ZD o 1000, pretože príjmy majú byť 3100 a výdavky 1100 = 550 ZP a 550 bločky od materiálu, našťastie ich nevyhodil)
r.43 = 2000
r.72 = 2000
r.73 = 3803,33
r.77 = 2000
r.78 = 0 a ostatné riadky tiež nulové
X. Oddiel = riadky nulové (nevznikol žiadny rozdiel na dani)
Príloha 2:
r.14 = 550 (správna suma)
r.15 = 550
Je to tak správne? Ďakujem krásne každému, kto si nájde trochu času a pomôže mi.
Nikto mi nevie poradiť??
chcem si overiť, či postupujem správne pri vypĺňaní dodatočného daňového priznania za rok 2015. Riadne DP bolo vyplnené celé zle - vyrátané paušálne výdavky, zaškrtnutá daňová evidencia pod tabuľkou č.1, príjem má byť nižší (boli doň zarátané aj vystavené faktúry uhradené v r.2016), chyba je aj vo výpočte odvodov zdravotného poistenia. Keďže príjmy sú nízke, daňová povinnosť bude nulová ako v riadnom DP a od nasl. mesiaca nebude platiť sociálne poistenie.
Čítam v poučení na vyplnenie DP: "Daňovník, ktorý uplatňuje výdavky podľa § 6 ods. 10 a 11 zákona riadky 41, 42, 63 a 64 nevypĺňa, pričom položky zvyšujúce a znižujúce základ dane sú u neho súčasťou príjmov, resp. výdavkov uvádzaných v evidencii podľa týchto ustanovení zákona. Tieto riadky vypĺňa daňovník, ktorý uplatňuje výdavky podľa § 6 ods. 10 a 11 zákona len v prípade, ak podáva dodatočné daňové priznanie." V DDP teda uvediem do tabuľky č.1 pôvodné údaje z riadneho DP, a v r. 42 uvediem sumu, o ktorú znižujem ZD.
Riadne DP (zjednodušene):
Tab. č.1, r.2 a r.9: Príjmy = 6000, výdavky = 3000
pod tabuľkou zaškrtnutá daňová evidencia
preukázateľne zaplatené poistné = 600
Tab. č.1a - prázdna
r.39 = 3000
r.43 = 3000
r.72 = 3000
r.73 = 3803,33
r.77 = 3000
r.78 = 0 a ostatné riadky tiež nulové
Príloha 2:
r.14 = 600
r.15 = 550
Dodatočné DP (zjednodušene):
Tab. č.1, r.2 a r.9: Príjmy = 6000, výdavky = 3000 (pôvodné sumy z riadneho DP)
pod tabuľkou zaškrtnutá daňová evidencia (nemôžem zmeniť na paušálne výdavky)
preukázateľne zaplatené poistné = 600 (pôvodná suma z riadneho DP)
Tab. č.1a – pohľadávky k 31.12.2015 = 2900
r.39 = 3000
r.42 = 1000 (znížim ZD o 1000, pretože príjmy majú byť 3100 a výdavky 1100 = 550 ZP a 550 bločky od materiálu, našťastie ich nevyhodil)
r.43 = 2000
r.72 = 2000
r.73 = 3803,33
r.77 = 2000
r.78 = 0 a ostatné riadky tiež nulové
X. Oddiel = riadky nulové (nevznikol žiadny rozdiel na dani)
Príloha 2:
r.14 = 550 (správna suma)
r.15 = 550
Je to tak správne? Ďakujem krásne každému, kto si nájde trochu času a pomôže mi.
Nikto mi nevie poradiť??
nikula
15.03.17,09:28
ako to je s vyplňaním DDP?
juliette666
22.03.17,14:21
odpoveď na môj dopyt z FS:
"Dobrý deň,
v dodatočnom daňovom priznaní za rok 2015 uvediete:
- údaje v VI. oddiele Tabuľke č. 1 v príslušných riadkoch uvediete bez zmeny, t.j. uvediete údaje z riadneho DP za rok 2015, v kolenke - Preukázateľne zaplatené poistné pod tabuľkou č. 1 - uvediete správnu výšku poistného, ktorá bola uplatnená v daňových výdavkoch daňovníka. Čo sa týka tabuľky č. 1a) , tu je potrebné uviesť sumu pohľadávok, ktoré daňovník evidoval v evidencii k 31.12.2015.
Sumy o ktoré si daňovník v dodatočnom daňovom priznaní zvyšuje základ dane uvedie v riadku č. 41, a položky znižujúce základ dane uvedie na riadku č. 42. V podanom dodatočnom daňovom priznaní za rok 2015 je potrebné vyplniť podľa predtlače aj oddiel č. X. - rozdiely z dodatočného daňového priznania, a to aj vtedy aj nevznikne podaním DDP rozdiel na dani, ani na daňovom bonuse. V prípade, že je nulová daňová povinnosť aj v riadnom DP aj v dodatočnom daňovom priznaní, odporúčame uviesť v oddiele č. X. v príslušných riadkoch nuly. V prílohe č. 2 daňovník uvedie správnu sumu zaplateného poistného."
"Dobrý deň,
v dodatočnom daňovom priznaní za rok 2015 uvediete:
- údaje v VI. oddiele Tabuľke č. 1 v príslušných riadkoch uvediete bez zmeny, t.j. uvediete údaje z riadneho DP za rok 2015, v kolenke - Preukázateľne zaplatené poistné pod tabuľkou č. 1 - uvediete správnu výšku poistného, ktorá bola uplatnená v daňových výdavkoch daňovníka. Čo sa týka tabuľky č. 1a) , tu je potrebné uviesť sumu pohľadávok, ktoré daňovník evidoval v evidencii k 31.12.2015.
Sumy o ktoré si daňovník v dodatočnom daňovom priznaní zvyšuje základ dane uvedie v riadku č. 41, a položky znižujúce základ dane uvedie na riadku č. 42. V podanom dodatočnom daňovom priznaní za rok 2015 je potrebné vyplniť podľa predtlače aj oddiel č. X. - rozdiely z dodatočného daňového priznania, a to aj vtedy aj nevznikne podaním DDP rozdiel na dani, ani na daňovom bonuse. V prípade, že je nulová daňová povinnosť aj v riadnom DP aj v dodatočnom daňovom priznaní, odporúčame uviesť v oddiele č. X. v príslušných riadkoch nuly. V prílohe č. 2 daňovník uvedie správnu sumu zaplateného poistného."