Merika2
14.02.17,13:26
Je pravda, že ak postúpim pohľadávku za 50 % jej hodnoty, musím zdaniť plných 100%?
Soňa K
14.02.17,12:56
Áno, v tomto prípade musíš o 50 percent zvýšiť ZD.
Merika2
15.02.17,06:00
A čo DPH z postúpených faktúr?
Soňa K
15.02.17,07:22
Postúpenie nie je dodanie.
Merika2
15.02.17,08:48
No ja som z tých faktúr uhradila DPH a teraz mám dať do základu dane plnú sumu z vystavených faktúr aj s DPH?
Merika2
15.02.17,11:01
Asi som blbá, ale nedáva mi to logiku... takže mám platiť daň z príjmu aj z hodnoty DPH? ... zaplatila som DPH daňovému úradu a ešte mám z DPH platiť daň z príjmu daňovému úradu?
Merika2
15.02.17,11:09
Našla som Pokyn DRSR, citujem:
Pri uplatňovaní § 17 ods. 12 ZDP je potrebné vychádzať zo skutočnosti, že súčasťou
hodnoty pohľadávky (o ktorú sa upraví základ dane alebo daňová strata) je DPH, s výnimkou
platiteľa DPH, ak tento postúpi, vloží alebo vyradí z účtovníctva alebo z evidencie podľa § 6
ods. 10, 11 alebo 14 ZDP (ďalej len „evidencia“) vlastnú pohľadávku. V takomto prípade sa
pri uplatnení cit. ustanovenia vychádza z hodnoty pohľadávky bez DPH, ktorú je platiteľ DPH
povinný platiť podľa zákona č. 222/2004 Z. z. o dani z pridanej hodnoty v znení neskorších
predpisov.
Koniec citácie.
Podľa tohto by DPH nemala ísť do základu dane. Alebo sa mýlim? Je to totiž pokyn z roku 2009.
Pri uplatňovaní § 17 ods. 12 ZDP je potrebné vychádzať zo skutočnosti, že súčasťou
hodnoty pohľadávky (o ktorú sa upraví základ dane alebo daňová strata) je DPH, s výnimkou
platiteľa DPH, ak tento postúpi, vloží alebo vyradí z účtovníctva alebo z evidencie podľa § 6
ods. 10, 11 alebo 14 ZDP (ďalej len „evidencia“) vlastnú pohľadávku. V takomto prípade sa
pri uplatnení cit. ustanovenia vychádza z hodnoty pohľadávky bez DPH, ktorú je platiteľ DPH
povinný platiť podľa zákona č. 222/2004 Z. z. o dani z pridanej hodnoty v znení neskorších
predpisov.
Koniec citácie.
Podľa tohto by DPH nemala ísť do základu dane. Alebo sa mýlim? Je to totiž pokyn z roku 2009.
Soňa K
15.02.17,17:01
Par. 6 ods. 10, 11, 14 hovorí o výdavkoch daňovníka, ak vychádzame z režimu dodanenia pohľadávok pri ukončení podnikania, ktoré sa dodaňujú v hodnote, na ktorú sú vystavené, tak aj pri postúpení by to mala byť hodnota s DPH. Nakoniec aj v podvojnom účtovníctve sa tvoria daňové OP z celkovej hodnoty bez ohľadu na to, že z nich bola platená DPH. Skús zavolať na FS a potom napíš, čo Ti povedali.