lietadlo
22.02.17,08:47
Prosím Vás o informáciu, ako zaúčtovať vystavenú faktúru v roku 2016 za tovar, keď fyzicky bol tovar dodaný až v januári 2017?. Sro, platca DPH. Faktúra bola vystavená v roku 2016 na základe požiadavky odberateľa (verejné obstarávanie). DPH bola odvedená tiež v 12/2016.

Takýto postup by mohol byť?

2016 = 311/384
2017 = 384/604

Ďakujem krásne za odpovede.
KloferHladny
22.02.17,09:11
Tovar nebol dodaný, nevznikla daňová povinnosť, faktúra je chybne vystavená. (§19)

ďalej §72
(1) Platiteľ je povinný vyhotoviť faktúru podľa tohto zákona pri
a) dodaní tovaru alebo služby s miestom dodania v tuzemsku inej zdaniteľnej osobe alebo právnickej osobe, ktorá nie je zdaniteľnou osobou
§73
Faktúra podľa § 72 musí byť vyhotovená do 15 dní
a) odo dňa dodania tovaru alebo služby,
§ 74 odst 1 - obsah faktúry
d) dátum, keď bol tovar alebo služba dodaná, alebo dátum, keď bola platba prijatá, ak tento dátum možno určiť a ak sa odlišuje od dátumu vyhotovenia faktúry,


Aký dátum dodania bol uvedený na faktúre ??
lietadlo
22.02.17,14:41
27.12.2016
lietadlo
22.02.17,16:03
Jedná sa o vystavenú faktúru
Dav
22.02.17,16:13
§ 43 Postupov účtovania, odst. 7 Pri uzavieraní účtovných kníh, sa spôsobom A aj spôsobom B účtovania zásob, účtujú zásoby, ktoré sa nenachádzajú v účtovnej jednotke na ťarchu účtu 119 – Materiál na ceste alebo 139 – Tovar na ceste. Nevyfakturované dodávky sa účtujú v prospech účtu 326 – Nevyfakturované dodávky, 476 – Dlhodobé nevyfakturované dodávky, 323 – Krátkod
Tweety
22.02.17,16:18
Dav, je to odberateľská faktúra.
Dav
22.02.17,16:29
Dík za upozornenie, príspevok som zmazala.
lietadlo
22.02.17,18:37
A neúčtujú sa prednostne na účte 384 výnosy za služby ?
Tweety
22.02.17,18:47
Tiež som toho názoru, že nebol dôvod fakturácie, keďže nedošlo k dodaniu.
Tweety
22.02.17,18:56
zrušila som príspevok, nezdal sa mi správny
lietadlo
22.02.17,19:33
No, lenže klient (sro, platca DPH) vystavil faktúru v roku 2016. Odviedol DPH tiež v roku 2016. Odberateľ ju zaúčtoval tiež v roku 2016.