Replasťačka
22.02.17,10:32
Máme pohľadávku z roku 2013, ku ktorej som tvorila OP podľa § 20 ods. 14 ZDP. k 31.12.2016 bola viac ako 1080 dní po splatnosti. Tvorby OP boli daňovými výdavkami ( v roku 2015 vo výške 50 % a v r. 2016 50 % ).
Pri odpise pohľadávky postupujem podľa § 19 ods. 2 písm. r), keďže predmetná pohľadávka splnila podmienky pre tvorbu OP podľa § 20 ods. 14 ZDP.
V súlade s § 17 ods. 28 písm b) ZDP sa základ dane zvýši o sumu vytvorených OP a zároveň sa zníži o sumu OP, lebo boli uznané ako daňový výdavok. ( keď je vplyv na základ dane neutrálny, základ dane netreba upravovať). Uvediem to len v Poznámkach, ktoré sú súčasťou účtovnej závierky.
Toto mi je jasné, ale som zmätená, kedy môžem pohľadávku odpísať. Mohla som už v roku 2016 alebo až v roku 2017 ? Alebo musím čakať ešte dlhšie ?
Ale že by pohľadávku odberateľ v budúcnosti uhradil, je nepravdepodobné.
Hľadala som asi už všade, neviem nič nájsť. Alebo som prehliadla.
ďakujem
Pri odpise pohľadávky postupujem podľa § 19 ods. 2 písm. r), keďže predmetná pohľadávka splnila podmienky pre tvorbu OP podľa § 20 ods. 14 ZDP.
V súlade s § 17 ods. 28 písm b) ZDP sa základ dane zvýši o sumu vytvorených OP a zároveň sa zníži o sumu OP, lebo boli uznané ako daňový výdavok. ( keď je vplyv na základ dane neutrálny, základ dane netreba upravovať). Uvediem to len v Poznámkach, ktoré sú súčasťou účtovnej závierky.
Toto mi je jasné, ale som zmätená, kedy môžem pohľadávku odpísať. Mohla som už v roku 2016 alebo až v roku 2017 ? Alebo musím čakať ešte dlhšie ?
Ale že by pohľadávku odberateľ v budúcnosti uhradil, je nepravdepodobné.
Hľadala som asi už všade, neviem nič nájsť. Alebo som prehliadla.
ďakujem