Báthorička
23.02.17,13:30
Dobrý deň, potrebovala by som potvrdiť, resp.vyvrátiť, správnosť účtovania zahraničnej DPH, ktorú žiadame vrátiť z ČŠ EU. Je chyba, ak neúčtujem v priebehu roka na účty 548/648? Ide väčšinou o PHM, príp.mýto a parkovné.
1) Šofér dostane zálohu pred cestou: 335.../211
2) nákup v zahr. (vyúčtovanie ZPC): 501..(bez DPH)/335...
378..(DPH-anaytika podľa štátu)/335...
3) na konci roka požiadam o vrátenie DPH z čl.štátov ...bez účtovania-zostatky na 378..A. V niektorých štátoch to býva čiastka len 100-200€/rok. Ak vyskočí vyššia suma, požiadame aj po polroku, ak je nižšia, zaúčtujem na konci roka 548/378
4) v nasledujúcom roku prídu vratky: 221/378..A.
V prípade, ak sa nevráti celá žiadaná suma, zaúčtujem na 548 ako nedaňový náklad.
...je to možné aj takto? Vopred ďakujem za názory.
JAJA11
23.02.17,12:41
ja účtujem celý rok na 548 a s analytikou podľa jednotlivých štátov. Na konci roka zisťujem, či sme prekročili sumu 50 EUR a zaúčtujem na 378/648 ....
v Prípade, že mi niektorú DPH nevrátia (nie všetkú DPH vracajú) dávam ju do nákladov v tom roku, kedy mi ju nevrátili. Ale je pravda, že u nás sú to smiešne sumy a žiadosť na vrátenie DPH je úplna byrokracia, pretože to čo nám vrátia z veľkej časti použijeme na zaplatenie služby za vyžiadanie DPH :-) Myslím si, že mali dvihnúť sumu DPH aspoň na 100 EUR, inak sa to firmám nevypláca a majú so zahraničnou DPH iba papierovačky bez úžitku ......
VílaAmélia
23.02.17,17:01
Ja účtujem celý rok aj DPH do nákladov (501, 518), na konci roka uplatnenú DPH 378/501 (518). Nevrátenú DPH potom na 548. Auditor nemá nič proti.