4326
12.07.06,14:43
ČAute,

už som túto tému raz na porada rozoberala, ale teraz mi soft urobil niečo iné.
Dovážam tovaz z Poľska. Keďže faktúra bola vystavená 31.05. a dodávka tovaru sa uskutočnila až 02.06 - nárok na odpočet DPH si uplatním až 15.07. Ale daňovú povinnosť mi soft zahrnul do DPH za jún s dátumom prevzatie tovaru na sklad teda 02.06..
Nemá byť nárok na odpočet a daňová povinnosť v ten istý deň - teda 15.07.2006 nakoľko bola faktúra vystavená pred dodaním tovaru?
DanielaT
12.07.06,13:07
danova povinnost = pri nadobudnuti tovaru z ineho clenskeho statu = den vystavenia faktury t.j. 31.5.
narok na odpocet = v den, ked vznikla dan. povinnost t.j. 31.5.
4326
12.07.06,13:16
DanielaT nemáš pravdu. Na tento problém mám aj vyjadrenie z DR.
Ak je faktúra vystavená pred nadobudnutín tovaru - čo i len 1 deň.
Daňová povinnosť vzniká v 15. deň mesiaca po kalendárnom mesiaci kedy došlo k nadobudnutiu tovaru - § 20 odst. 1, písmeno a.

Ide mi o to či nemá byť daňová povinnosť aj odpočet 15.07. a nie ako mi tourobil soft - odpočet 15.07 a povinnosť 02.06..
Vladimír Ozimý
12.07.06,13:22
takisto nesúhlasím s Danielou - ak je faktúra vystavená pred dodaním tak ma nezaujíma jasne to hovorí paragraf 20
je to 15.7. ale mätie ma paragraf 49 ods 2 pism d)
4326
12.07.06,13:24
§ 49 odst2, pism. d - hovorí o dovoze tovaru - teda z tretích krajín, kde jepotrebné preclenie na základe JCD a až keď je zaplatená DPH z JCD je možné si ju odpočítať.
A čo môj problém?
Vladimír Ozimý
12.07.06,13:28
pardon myslel som c) :)
DanielaT
12.07.06,13:29
ked mi to tu vravite dvaja+DU tak to tak asi bude. Len si to akosi neviem logicky zdovodnit. §20 ods. 1 a) vravi, ze 15. den nasledujuceho mesiaca po mesiaci, kedy sa uskutocnilo nadobudnutie a to bolo až 2.6. Takze ak by som to uplatnila potom mi to vychadza az na 15.7.
DanielaT
12.07.06,13:29
sorry, sorry, to je tym teplom. Ved pisete o juli. Este raz sorry :-)
KEJKA
12.07.06,13:31
lenže nadobudnutie v zmysle zákona o DPH, teda nie fyzické nadobudnutie. A v zmysle z_DPH je nadobudnutím dátum vystavenia faktúry.
4326
12.07.06,13:33
To už je iná reč - písmeno c, keď to teraz čítam, tak mi vychádza, že odpočet aj povinnosť by mali byť v jeden deň - teda 15.07, lebo komentár k písmenu c znie: - Osoba, ktorá ma postavenie platiteľadane, môže odpočítať len takú daň, ktorú bol platiteľ tovaru sám povinný uplatniť pri nadobudnutí tovaru z iného členského štátu.
Idem opraviť soft.
Díky za pomoc.
Vladimír Ozimý
12.07.06,13:34
no ano ale bod b) sa opiera o bod a) to jest datum vystavenia faktury je vtedy dňom dodania tovaru ak sa pohybuje medzi intervalom dodania tovaru a 15. dňom nasledujúceho mesiaca...keďže sa nepohybuje a tovar bol dodaný po vystavení faktúry tak sa na to vzťahuje bod a) paragrafu 20.

no ja by som to dal na 15.7. aj výstup aj vstup je to samozdanenie...
4326
12.07.06,13:35
KEJKA - eee. Mám vyjadrenie z daňového riaditeľstva. Pýtala som sa presne na tento problém: faktúra vystavená 31.05. Podľa CMR je tovar prevzatý 02.06. Kedy vznika nárok na odpočet DPH?
Odpoveď z DRSR - 15. deň po mesiaci, kedy došlo k nadobudnutiu tovaru.
ALBO
12.07.06,13:40
DanielaT nemáš pravdu. Na tento problém mám aj vyjadrenie z DR.
Ak je faktúra vystavená pred nadobudnutín tovaru - čo i len 1 deň.
Daňová povinnosť vzniká v 15. deň mesiaca po kalendárnom mesiaci kedy došlo k nadobudnutiu tovaru - § 20 odst. 1, písmeno a.

Ide mi o to či nemá byť daňová povinnosť aj odpočet 15.07. a nie ako mi tourobil soft - odpočet 15.07 a povinnosť 02.06..

Ak mate oficialne vyjadrenie z DR (kde naozaj riešia problém rozdielu v dátumoch jedného dvoch dní)bolo by dobre ho tu prilepiť aby sme sa nemuseli každý deň k tomu vracať lebo stále to niekto spochybňuje. Stále sú na porade dve skupiny s rozdielnymi názormi a bolo by dobre to už na základe stanoviska daniarov to tu zjednotiť.

Doplnene:
DP vam vznika 15.7. - na to pišete nate aj papir z DR
odpočet tiež v 7. , lebo podľa §49/1 právo odpočitať dan vznika, ked vznikne DP. Doklad tiež mate , takže 7.
4326
12.07.06,13:48
OK - prepíšem to vo worde - nemám scanner - a prilepím to.
ďakujem za rady

Dnes to už ale nestihnem, ale zajtra to tu určite bude.
4326
13.07.06,05:56
Prikladám otázku na DR SR a odpoveď.
Vieme všetci, že DR SR odpovedá všeobecné a taká je aj odpoveď na moju otázku. Ale je lepšie sa držať aj všeobecného vysvetlenia, ako potom cvakať pokuty.