MartinaPa
27.02.17,20:08
Poraďte mi prosím, ako zaúčtovať faktúru za prepravu z Macedónska. My sme platcami dph a Macedónsko je krajina mimo EÚ. Môžem túto faktúru samozdaniť ?
KloferHladny
28.02.17,17:07
§ 69 odst 3 - Osoby povinné platiť daň ...
(3) Zdaniteľná osoba a právnická osoba, ktorá nie je zdaniteľnou osobu a je registrovaná pre daň podľa § 7, sú povinné platiť daň pri službe dodanej zahraničnou osobou z iného členského štátu alebo zahraničnou osobou z tretieho štátu, ak je miesto dodania služby podľa § 15 ods. 1 v tuzemsku.
§ 15 odst 1
Miestom dodania služby zdaniteľnej osobe, ktorá koná v postavení zdaniteľnej osoby, je miesto, kde má táto osoba sídlo alebo miesto podnikania, a ak je služba dodaná prevádzkarni zdaniteľnej osoby, miestom dodania služby je miesto, kde má táto osoba prevádzkareň. Ak zdaniteľná osoba, ktorá je príjemcom služby, nemá sídlo, miesto podnikania alebo prevádzkareň, miestom dodania služby je jej bydlisko alebo miesto, kde sa obvykle zdržiava.
Záver: Miesto dodania je SR, osobou povinnou platiť daň ste vy. T.z. uplatniť "samozdanenie". V DPH uviesť na riadku 11. a 12 (povinnosť) a odpočítanie súhrnne na riadku 21. V KV v časti B.1. Údaj IČ DPH uviesť "0".
(3) Zdaniteľná osoba a právnická osoba, ktorá nie je zdaniteľnou osobu a je registrovaná pre daň podľa § 7, sú povinné platiť daň pri službe dodanej zahraničnou osobou z iného členského štátu alebo zahraničnou osobou z tretieho štátu, ak je miesto dodania služby podľa § 15 ods. 1 v tuzemsku.
§ 15 odst 1
Miestom dodania služby zdaniteľnej osobe, ktorá koná v postavení zdaniteľnej osoby, je miesto, kde má táto osoba sídlo alebo miesto podnikania, a ak je služba dodaná prevádzkarni zdaniteľnej osoby, miestom dodania služby je miesto, kde má táto osoba prevádzkareň. Ak zdaniteľná osoba, ktorá je príjemcom služby, nemá sídlo, miesto podnikania alebo prevádzkareň, miestom dodania služby je jej bydlisko alebo miesto, kde sa obvykle zdržiava.
Záver: Miesto dodania je SR, osobou povinnou platiť daň ste vy. T.z. uplatniť "samozdanenie". V DPH uviesť na riadku 11. a 12 (povinnosť) a odpočítanie súhrnne na riadku 21. V KV v časti B.1. Údaj IČ DPH uviesť "0".