Laura1
08.03.17,08:44
Dobrý deň,
Poprosím o radu, ako (kedy?) doúčtovať prijatý dobropis, ktorý bol vystavený v mesiaci jún 2016, tovar bol vrátený v júni 2016, dobropis bol stratený, do účtovníctva som ho získala až teraz po inventarizácii pohľadávok a záväzkov. Daňové priznanie za rok 2016 sme ešte nepodali, (dodávateľ, aj odberateľ sme platcovia DPH). Ide o zanedbateľnú sumu, ale zvýši sa daňová povinnost DPH o 7,- EUR. Je potrebné podať dodatočné DPH za jún, prípadne stačí za december? (za dec. aj z iného dôvodu podávam dodatočné DPH)
Dobropis bol (druhý krát) doručený po vyžiadaní až v marci 2017. Je možnosť, doúčtovať ho až v r. 2017?
Ďakujem Vám za pomoc.
KloferHladny
08.03.17,10:07
Odpoveď asi poznáš len potrebuješ uistenie.
1. DPH si mala odviesť (znížiť odpočítanú DPH) najneskôr v mesiaci 07/2016 - § 53 citujem nižšie.
2. Ak to urobíš (dodaníš) v 12/2016, so štátom budeš vyrovnaná. Keď Ti príde kontrola na 07 a dorubia Ti povinnosť 7 EUR, potom budeš musieť podať dodatočné za 12/2016.
Rozhodni sa sama.

§ 53 Oprava odpočítanej dane
(1) Ak po skončení zdaňovacieho obdobia, v ktorom platiteľ uplatnil odpočítanie dane, nastane skutočnosť podľa § 25 ods. 1, ktorá má za následok zníženie základu dane, je platiteľ, ktorý odpočítal daň, povinný opraviť odpočítanú daň. Oprava odpočítanej dane sa vykoná v tom zdaňovacom období, v ktorom platiteľ dostal doklad o oprave základu dane. Ak platiteľ doklad o oprave základu dane nedostane do 30 dní odo dňa, keď nastala skutočnosť podľa § 25 ods. 1, ktorá má za následok zníženie základu dane, opraví odpočítanú daň v zdaňovacom období, v ktorom uplynulo 30 dní odo dňa, keď nastala skutočnosť podľa § 25 ods. 1; ak sa oprava odpočítanej dane vzťahuje na nadobudnutie tovaru v tuzemsku z iného členského štátu alebo dodanie tovaru alebo služby, keď je povinný platiť daň príjemca plnenia, platiteľ súčasne opraví aj základ dane a daň podľa § 25.
Adiks
08.03.17,11:02
Kontrola za 7/2016 však môže prísť aj v čase, keď už dodatočné daňové priznanie za 12/2016 nebude možné podať. Ale 7 EUR by ťa i v takom prípade nemalo zruinovať.