klerak
10.03.17,20:44
dobrý deň, počas roku 2016 sme platili zálohy na služby.. tieto sú evidované na účtu 314.. vyúčtovanie tychto služieb očakáváme až tak počas júna 2017.
Podľa postupov účtovania teda treba vytvoriť rezervu ku konci roku 2016, však?
Vytvorím rezervu, dajme tomu 3000 EUR.. rezerva na nevyfakturované služby je nedaňový výdavok v roku 2016, však?
v roku 2017 príde vyúčtovacia faktúra na 4000 eur.. bude celých 4000 eur daňový výdavok? účtujem 518/321 eur 4000 a potom zrušenie rezervy 3000 -518/-323? alebo účtujem faktúru cez 323 a zvyšok, čo nepokryje rezerva, ide do nákladov?
stane sa tá rezerva niekedy daňová? kedy? ako?
ak nie, aký to má zmysel? z daňového hľadiska je pre mňa lepšie rezervu netvoriť a až príde faktúra, dať to ako nevýznamnú chybu do daňových výdavkov roku 2017..
Ďakujem
Podľa postupov účtovania teda treba vytvoriť rezervu ku konci roku 2016, však?
Vytvorím rezervu, dajme tomu 3000 EUR.. rezerva na nevyfakturované služby je nedaňový výdavok v roku 2016, však?
v roku 2017 príde vyúčtovacia faktúra na 4000 eur.. bude celých 4000 eur daňový výdavok? účtujem 518/321 eur 4000 a potom zrušenie rezervy 3000 -518/-323? alebo účtujem faktúru cez 323 a zvyšok, čo nepokryje rezerva, ide do nákladov?
stane sa tá rezerva niekedy daňová? kedy? ako?
ak nie, aký to má zmysel? z daňového hľadiska je pre mňa lepšie rezervu netvoriť a až príde faktúra, dať to ako nevýznamnú chybu do daňových výdavkov roku 2017..
Ďakujem
KEJKA
10.03.17,21:56
rezerva môže byť daňová aj nedaňová, podľa charakteru nevyfakturovaných služieb.
klerak
11.03.17,08:50
podľa zákona sú rezervy na nevyfakturované služby nedaňové.. tak tomu nerozumiem.. ide o klasické služby ako energie, vykurovanie, voda, odpad..
Dav
11.03.17,09:09
služby ako zostavenie závierky, rezerva na audit. Podľa zákona o DPH je elektrina tovar .
Kája.
11.03.17,09:44
Prosím vás podľa ktorého § je rezerva na služby akéhokoľvek charakteru daňová. Keď pozerám § 20 odst. 9 tak daňovými rezervami sú len rezervy na dovolenku, lesnú pestovateľskú činnosť, likvidáciu banských diel, rekultiváciu skládok, nakladanie s odpadom.
Tweety
11.03.17,09:47
Netreba si mýliť rezervy s nevyfakturovanými dodávkami.
https://www.etrend.sk/podnikanie/rezerva-na-nevyfakturovane-dodavky-je-danovo-uznatelna.html
http://www.porada.sk/rezervy
https://www.etrend.sk/podnikanie/rezerva-na-nevyfakturovane-dodavky-je-danovo-uznatelna.html
http://www.porada.sk/rezervy
Jarka 1
11.03.17,10:10
taký § v zákone ani nenájdeš - rezerva na služby akéhokoľvek charakteru daňová.
Kája.
11.03.17,11:32
Tak to teda asi nie, § 20, ost. 9 jasne vymedzuje, ktoré rezervy sú daňové a ak tam služby nie sú uvedené, tak rezerva na službu je nedaňová. Tak ako nižšie píše Tweety tak netreba sa mýliť rezervy a nevyfakturované dodávky.
klerak
12.03.17,11:03
ale toto nie je nevyfakturovaná dodávka, lebo já nepoznám presnú výšku.. budem len odhadovať.. teda budem tvoriť rezervu NA nevyfakturovanú dodávku
klerak
12.03.17,11:08
presne tak.. v Tweetynom článku je jasne napísané: "rezerva na nevyfakturované dodávky, tá sa tak od roku 2015 stáva iba nedaňovou rezervou.".. a podľa mojho názoru je jedno či ide o dodávku tovaru, alebo služby.. nikde v zákone nie je napísané, že rezerva na služby je daňová..
Jarka 1 prosím podložte Vaše tvrdenie.. ďakujem
Jarka 1 prosím podložte Vaše tvrdenie.. ďakujem
Kája.
12.03.17,18:39
Tak a účtuješ tak ako si písala cez zúčtovanie rezervy a čo nepokryje rezerva tak daňový výdavok. A zúčtovanie rezervy v ďalšom roku v daňovom priznaní dáš cez položky znižujúce základ dane.
Tomi
13.03.17,09:14
Tvorba rezervy na nevyfakturované dodávky služieb v roku 2016 bude nedaňový náklad a uvedie sa v DPPO ako položka zvyšujúca výsledok hospodárenia na r. 130. Po prijatí faktúry v roku 2017 bude výdavok daňovo uznaný a uvedie sa v DPPO na r. 290.