Monika68
14.07.06,11:47
Prosím o radu.
Naša s.r.o. často dostáva objednávky na služby, ktoré nedokáža poskytnúť so svojimi strojmi a zamestnancami a preto ich realizuje pomocou inej subdodávateľskej firmy. Subdodávateľská firma vyfakturuje našej s.r.o. materiál, prácu, dopravu...atď., k faktúre prikladá súpis vykonaných prác, kde je všetko toto podrobne rozpísané.
My tieto služby potom prefakturovávame pôvodnému objednávateľovi.

Potrebujem poradiť:
1. aký dátum zdaniteľného plnenia dám na našu vystavenú fa, môžem dať dátum, kedy prišla fa od subdodávateľa, lebo až vtedy viem cenu?

2. stačí, keď na faktúre rozpíšem položky:
- poskytnutá služba ..... pomocou subdodávateľskej firmy "XY" v cene bez DPH (k fa priložím súpis vykonaných prác od subdodávateľskej firmy)
- manipulačné náklady bez DPH (suma 10% z predchádzajúcej položky, ktorá zahŕňa prácu našich pracovníkov pri sprostredkovaní služby, telefóny a pod...)

Budem vďačná za akúkoľvek radu, nemám s tým žiadne skúsenosti.
Metodik
14.07.06,13:48
Postupuješ podľa §9 odst.4, napriek tomu , že nemáš písomnú komisionársku zmluvu. Vo svojom mene a na účet inej osoby ste objednali službu. Daňová povinnosť ti v tomto prípade vzniká podľa §19 odst.6 dňom vystavenia faktúry. Takže dátum dodania vzniká vtedy keď sa rozhodneš vystaviť faktúru.
Toto sa týka aj manipulačných nákladov.Podľa môjho názoru to stačí takto rozpísať.
Monika68
14.07.06,15:09
Ďakujem ti veľmi pekne Metodik a prijemny vikend ;)