Reročka
23.03.17,14:09
Dobrý deň,

Sro dosiahla v r.2014 dan.stratu vo výške 580 eur. V r.2015 uz dosiahla daňový zisk 284 eur. V DP za r.2015 som však zabudla uvedenú stratu odpočítať do výšky ZD. Čo teraz? Môžem túto stratu uviesť resp.odpočítať v DP za r.2016 alebo musím podať opravné DP za r.2014?

Ďakujem za každú odpoveď.
juzek691
23.03.17,14:17
Podľa mňa opravné, ale odpočítať môžeš iba 1/4 čiže 145 €.
Žabinka
23.03.17,14:35
stratu z roku 2014 môžeš odpočítať nasledujúce 4 zdaňovacie obdobia vo výške 1/4 za zdaňovacie obdobie najviac do výšky ZD.. ak chceš uplatniť 1/4 straty ešte za rok 2015, len cez ODP, ako píše juzek.. ale ak neuplatníš, tak o tú neuplatnenú 1/4 prichádzaš.. môžeš 1/4 uplatniť v DP za rok 2016, to je samozrejmé, ak ti vyjde ZD.. a potom ešte v DP za 2017, 2018..
Žabinka
23.03.17,14:36
a prečo opravné za r.2014?
Reročka
24.03.17,12:42
Dobrý deň,

teraz som si všimla v DP, že nie je strata ako strata a asi som sa aj zle vyjadrila v otázke vyššie. Neviem, či uvažujem správne:

- za ten r.2014 mi vyšiel HV pred zdanením strata 104 eur (r.100 v DP). Keďže firma dosiahla stratu, zaplatila daň vo výške daň.licencie 480 eur, takže reálna strata bola 584 eur - toto je účtovná strata? na účte 431, ktorá sa potom prerozdelí na základe zápisnice z VZ, správne?

- avšak v DP na riadku 310 po úprave ZD o PP a OP mi vyšiel zisk 144 eur - čiže firma nedosiahla daň.stratu ale daň.zisk, takže žiadny odpočet straty sa nekoná....

Prosím je to takto správne?

Ďakujem.
Žabinka
24.03.17,15:28
-ak ti vyšiel na r.310 a teda aj na r.400 zisk, tak si daňovú stratu v r.2014 nemala a nemáš si čo odpočítať.. správne..
-HV pred zdanením (r.100) mínus DL dostaneš HV po zdaneni, ten sa po prevode roka prenesie na 431 a ten sa na základe rozhodnutia VZ rozdeľuje.. v tvojom prípade vznikla účtovná strata -584.. správne..