Waldo
02.04.17,17:50
Dobrý deň,
poprosím Vás o radu : spoločnosť A vystavila spoločnosti B faktúru na 1000,00 eur. Spoločnosť B uhradila spoločnosti A faktúru v sume 810,00 eur, nakoľko zvyšok vo výške 190,00 eur je zrážková daň. Spoločnosť A túto faktúru zaúčtovala nasledovne : 1000,00 € 311/602
810,00 € 221/311
190,00 € 591/311 (splatná daň z príjmov vysporiadaná)
Ako a kde sa má suma správne zobraziť v daňovom priznaní právnických osôb?
Vopred Vám ďakujem
poprosím Vás o radu : spoločnosť A vystavila spoločnosti B faktúru na 1000,00 eur. Spoločnosť B uhradila spoločnosti A faktúru v sume 810,00 eur, nakoľko zvyšok vo výške 190,00 eur je zrážková daň. Spoločnosť A túto faktúru zaúčtovala nasledovne : 1000,00 € 311/602
810,00 € 221/311
190,00 € 591/311 (splatná daň z príjmov vysporiadaná)
Ako a kde sa má suma správne zobraziť v daňovom priznaní právnických osôb?
Vopred Vám ďakujem
KEJKA
03.04.17,05:12
zrážková daň v tomto prípade je preddavková, takže pri faktúre účtovať treba 341/311. Daň vysporiadaš v DPPO a až nezapočitateľný zvyšok - nevratný preúčtuješ na 591. Závisí od konkrétnych údajov. Započitateľná daň na základe potvrdenia - oznámenia o vykonaní zrážky znižuje daňovú povinnosť v SR.
Kája.
03.04.17,10:33
A čo ste fakturovali spoločnosti B? Lebo nie všetka zrážková daň sa považuje za preddavok.
Waldo
04.04.17,14:57
Ďakujem Vám veľmi pekne. Preštudovala som §73 odst.1 postupy účtovania, ktorý sa týka účtu 591 ale aj § 52, kde sa zase hovorí o 341 (preddavkoch)
Takže som to ,,šmarila,, na 341. Potom tých 190,00 eur by sa mi mal zobraziť v daňovom priznaní na riadku 1030?
Ďakujem ešte raz, ale som z toho jeleň (ica)
Takže som to ,,šmarila,, na 341. Potom tých 190,00 eur by sa mi mal zobraziť v daňovom priznaní na riadku 1030?
Ďakujem ešte raz, ale som z toho jeleň (ica)