myskahryzka
06.04.17,14:22
ahojte,
potrebujem poradiť, zamotala som sa totiž trocha v rezervách. Rok 2016 mám uzavretý, nemožem tam už účtovať. Mám dva prípady v účtovníctve:
1. Vytvorená rezerva na daň poradenstvo 12/2016 k 31.12.2016 zaúčtovane 518/323 v sume 500,- EUR.
V januári prišla faktúra na 600,- EUR + 120,- EUR DPH s DUZP 02.01.2017.
Účtovanie 323/321 500,- EUR
518/321 100,- EUR
Otázky: Tých 100,- EUR mimo rezervy je daňovo uznateľný náklad v roku 2017 ak napriek tomu, že patrí k roku 2016?
DPH si možem riadne odpočítať?
2. Rezerva na právne služby v roku 2016 nebola vytvorená. V januári prišla faktúra za právne služby 11/2016 s DUZP 30.11.2016.
Otázka: účtujem to celé v roku 2017 na nedaňový náklad a čo s DPH, možem si ju nárokovať?
Ďakujem :)
potrebujem poradiť, zamotala som sa totiž trocha v rezervách. Rok 2016 mám uzavretý, nemožem tam už účtovať. Mám dva prípady v účtovníctve:
1. Vytvorená rezerva na daň poradenstvo 12/2016 k 31.12.2016 zaúčtovane 518/323 v sume 500,- EUR.
V januári prišla faktúra na 600,- EUR + 120,- EUR DPH s DUZP 02.01.2017.
Účtovanie 323/321 500,- EUR
518/321 100,- EUR
Otázky: Tých 100,- EUR mimo rezervy je daňovo uznateľný náklad v roku 2017 ak napriek tomu, že patrí k roku 2016?
DPH si možem riadne odpočítať?
2. Rezerva na právne služby v roku 2016 nebola vytvorená. V januári prišla faktúra za právne služby 11/2016 s DUZP 30.11.2016.
Otázka: účtujem to celé v roku 2017 na nedaňový náklad a čo s DPH, možem si ju nárokovať?
Ďakujem :)
emma2
07.04.17,18:25
V oboch prípadoch si DPH môžeš odpočítať
§ 51
Uplatnenie práva na odpočítanie dane
(1) Právo na odpočítanie dane podľa § 49 môže platiteľ uplatniť, ak
a) pri odpočítaní dane podľa § 49 ods. 2 písm. a) má faktúru od platiteľa vyhotovenú podľa § 71,
b) pri odpočítaní dane podľa § 49 ods. 2 písm. b) je daň uvedená v záznamoch podľa § 70,
c) pri odpočítaní dane podľa § 49 ods. 2 písm. c) má faktúru od dodávateľa z iného členského štátu,
d) pri odpočítaní dane podľa § 49 ods. 2 písm. d) má dovozný doklad potvrdený colným orgánom, v ktorom je platiteľ uvedený ako príjemca alebo dovozca.
(2) Platiteľ vykoná odpočítanie dane podľa § 49 ods. 2 písm. a), c) alebo písm. d) najskôr v zdaňovacom období, v ktorom právo na odpočítanie dane vzniklo, a najneskôr v poslednom zdaňovacom období kalendárneho roka, v ktorom právo na odpočítanie dane vzniklo, ak do uplynutia lehoty na podanie daňového priznania za zdaňovacie obdobie, v ktorom uplatňuje právo na odpočítanie dane, má doklad podľa odseku 1 písm. a), c) alebo písm. d). Ak platiteľ nemá doklad podľa odseku 1 písm. a), c) alebo písm. d) do uplynutia lehoty na podanie daňového priznania za posledné zdaňovacie obdobie kalendárneho roka, v ktorom právo na odpočítanie dane vzniklo, vykoná odpočítanie dane v tom zdaňovacom období, v ktorom dostane doklad podľa odseku 1 písm. a), c) alebo písm. d). Platiteľ vykoná odpočítanie dane podľa § 49 ods. 2 písm. b) najskôr v zdaňovacom období, v ktorom právo na odpočítanie dane vzniklo, a najneskôr v poslednom zdaňovacom období kalendárneho roka, v ktorom právo na odpočítanie dane vzniklo.
§ 51
Uplatnenie práva na odpočítanie dane
(1) Právo na odpočítanie dane podľa § 49 môže platiteľ uplatniť, ak
a) pri odpočítaní dane podľa § 49 ods. 2 písm. a) má faktúru od platiteľa vyhotovenú podľa § 71,
b) pri odpočítaní dane podľa § 49 ods. 2 písm. b) je daň uvedená v záznamoch podľa § 70,
c) pri odpočítaní dane podľa § 49 ods. 2 písm. c) má faktúru od dodávateľa z iného členského štátu,
d) pri odpočítaní dane podľa § 49 ods. 2 písm. d) má dovozný doklad potvrdený colným orgánom, v ktorom je platiteľ uvedený ako príjemca alebo dovozca.
(2) Platiteľ vykoná odpočítanie dane podľa § 49 ods. 2 písm. a), c) alebo písm. d) najskôr v zdaňovacom období, v ktorom právo na odpočítanie dane vzniklo, a najneskôr v poslednom zdaňovacom období kalendárneho roka, v ktorom právo na odpočítanie dane vzniklo, ak do uplynutia lehoty na podanie daňového priznania za zdaňovacie obdobie, v ktorom uplatňuje právo na odpočítanie dane, má doklad podľa odseku 1 písm. a), c) alebo písm. d). Ak platiteľ nemá doklad podľa odseku 1 písm. a), c) alebo písm. d) do uplynutia lehoty na podanie daňového priznania za posledné zdaňovacie obdobie kalendárneho roka, v ktorom právo na odpočítanie dane vzniklo, vykoná odpočítanie dane v tom zdaňovacom období, v ktorom dostane doklad podľa odseku 1 písm. a), c) alebo písm. d). Platiteľ vykoná odpočítanie dane podľa § 49 ods. 2 písm. b) najskôr v zdaňovacom období, v ktorom právo na odpočítanie dane vzniklo, a najneskôr v poslednom zdaňovacom období kalendárneho roka, v ktorom právo na odpočítanie dane vzniklo.
Tweety
08.04.17,07:44
1. 323/321
343/321 Uplatníš si odpočet z faktúry podľa §51
2. 518/321
343/321 Uplatníš si odpočet z faktúry podľa §51
343/321 Uplatníš si odpočet z faktúry podľa §51
2. 518/321
343/321 Uplatníš si odpočet z faktúry podľa §51