Marianna01
17.07.06,17:11
Prosím vás o potvrdenie alebo vyvrátenie:
Klient vykonáva len činnosti, ktoré sú od dane oslobodené (§37 a §39). Po prekročení zákonom stanoveného limitu sa musel registrovať pre daň z PH. Naďalej však má len tie oslobodené zdaň. obchody.
Ak mu budem účtovať odpočítanie dane, zaúčtujem to ako odpočítanie dane § 49-51 zákona, čiže na riadku 14 daňového priznania budem mať sumu DPH, ktorú by mohol odpočítať, keby nemal len príjmy oslobodené. Pri vyplňovaní daňového priznania však do riadku 22 pôjde nula. Treba ešte na nejakom riadku upraviť odpočítanie dane? Môžem sumu DPH, ktorá je neuplatniteľná, zaúčtovať interným dokladom ako výdavky ovplyvňujúce základ dane z príjmov, alebo zostanú ako neovplyvňujúce DzP FO?
Ďakujem za všetky rady. :)
Klient vykonáva len činnosti, ktoré sú od dane oslobodené (§37 a §39). Po prekročení zákonom stanoveného limitu sa musel registrovať pre daň z PH. Naďalej však má len tie oslobodené zdaň. obchody.
Ak mu budem účtovať odpočítanie dane, zaúčtujem to ako odpočítanie dane § 49-51 zákona, čiže na riadku 14 daňového priznania budem mať sumu DPH, ktorú by mohol odpočítať, keby nemal len príjmy oslobodené. Pri vyplňovaní daňového priznania však do riadku 22 pôjde nula. Treba ešte na nejakom riadku upraviť odpočítanie dane? Môžem sumu DPH, ktorá je neuplatniteľná, zaúčtovať interným dokladom ako výdavky ovplyvňujúce základ dane z príjmov, alebo zostanú ako neovplyvňujúce DzP FO?
Ďakujem za všetky rady. :)
Jana Acsová
17.07.06,15:28
Ak mu budem účtovať odpočítanie dane, zaúčtujem to ako odpočítanie dane § 49-51 zákona, čiže na riadku 14 daňového priznania budem mať sumu DPH, ktorú by mohol odpočítať, keby nemal len príjmy oslobodené. Pri vyplňovaní daňového priznania však do riadku 22 pôjde nula. Treba ešte na nejakom riadku upraviť odpočítanie dane? Môžem sumu DPH, ktorá je neuplatniteľná, zaúčtovať interným dokladom ako výdavky ovplyvňujúce základ dane z príjmov, alebo zostanú ako neovplyvňujúce DzP FO?
Abstrahujem od otázky povinnej registrácie, nakoľko už ste platiteľom dane. V prípade tuzemských dodávok uvediete DPH, ktorú nemôžete odpočítať na riadku 14 DP. Zároveň ju neuvediete na riadkoch 18 a 22. Čiže vo vašom prípade ste opomenuli riadok 18.
Pri prijatí služby alebo nadobudnutí majetku (tovar v zmysle ZDPH) je v tomto prípade daň súčasťou obstarávacej ceny. Účtujete ho do rovnakej kolónky peňažného denníka ako základ dane.
Abstrahujem od otázky povinnej registrácie, nakoľko už ste platiteľom dane. V prípade tuzemských dodávok uvediete DPH, ktorú nemôžete odpočítať na riadku 14 DP. Zároveň ju neuvediete na riadkoch 18 a 22. Čiže vo vašom prípade ste opomenuli riadok 18.
Pri prijatí služby alebo nadobudnutí majetku (tovar v zmysle ZDPH) je v tomto prípade daň súčasťou obstarávacej ceny. Účtujete ho do rovnakej kolónky peňažného denníka ako základ dane.
Jana Acsová
17.07.06,15:29
Môžem sumu DPH, ktorá je neuplatniteľná, zaúčtovať interným dokladom... Prečo interným dokladom, urobte tak hneď pri výdaji a nemusíte účtovať interne. To, že DPH je "neuplatniteľná" je známe už pri pohybe finančnej hotovosti spojenej s výdajom cez pokladňu alebo banku.
Marianna01
17.07.06,15:33
Prečo interným dokladom, urobte tak hneď pri výdaji a nemusíte účtovať interne. To, že DPH je "neuplatniteľná" je známe už pri pohybe finančnej hotovosti spojenej s výdajom cez pokladňu alebo banku.
Ano, len rozmýšľam, či mi to program dovolí, keďže sumu DPH kvôli riadku 14 potrebujem vedieť. No, pustím sa do toho, uvidím, čo softvér dokáže...;)
Ďakujem za pomoc.
Ano, len rozmýšľam, či mi to program dovolí, keďže sumu DPH kvôli riadku 14 potrebujem vedieť. No, pustím sa do toho, uvidím, čo softvér dokáže...;)
Ďakujem za pomoc.